106. V zvezi z različnimi merami IRRBB bi morale institucije po potrebi upoštevati predpostavke …

V zvezi z različnimi merami IRRBB bi morale institucije po potrebi upoštevati predpostavke, oblikovane za določitev obsega tveganja v zvezi z vsaj naslednjimi področji:

• a) izvrševanje (samodejnih ali vedenjskih) obrestnih opcij s strani institucij in njenih strank v skladu s posebnimi scenariji šoka in stresa za obrestne mere;
• b) obravnavanje stanj in tokov iz naslova obresti, ki izvirajo iz vlog brez določene zapadlosti;
• c) obravnavanje vezanih vlog s tveganjem predčasnega dviga;
• d) obravnavanje posojil z nespremenljivo obrestno mero in prevzetih kreditnih obveznosti z nespremenljivo obrestno mero;
• e) obravnavanje lastnega kapitala pri notranjih merah ekonomske vrednosti;
• f) posledice računovodskih praks za merjenje IRRBB in zlasti učinkovitost obračunavanja varovanja pred tveganjem ter
• g) potrditev predpostavk o diverzifikaciji.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/