106. Instytucje powinny, w odniesieniu do różnych miar IRRBB, w stosownych przypadkach, wziąć pod …

Instytucje powinny, w odniesieniu do różnych miar IRRBB, w stosownych przypadkach, wziąć pod uwagę założenia przyjęte na potrzeby kwantyfikacji ryzyka w odniesieniu do co najmniej następujących obszarów:

• a) możliwości wykonania opcji stopy procentowej (automatycznych lub behawioralnych) zarówno przez instytucję, jak i jej klienta, w ramach konkretnych scenariuszy szokowych stóp procentowych i scenariuszy warunków skrajnych;
• b) traktowani e sald i przepływów odsetek wynikających z depozytów NMD;
• c) traktowanie depozytów terminowych z ryzykiem wcześniejszego wy cofania;
• d) traktowanie kredytów o stałym oprocentowaniu i zobowiązań z tytułu kredytów o stałym oprocentowaniu;
• e) traktowanie kapitału własnego w wewnętrznych miar ach wartości ekonomicznej;
• f) skutki stosowania praktyk rachunkowych dla pomiaru IRRBB, w szczególności efektywności rachunkowości zabezpieczeń; oraz
• g) walidację założeń dotyczących dywersyfikacji.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/