106. En relación con las diferentes métricas de IRRBB, si procede, las entidades deberán tener en …

En relación con las diferentes métricas de IRRBB, si procede, las entidades deberán tener en cuenta las hipótesis asumidas a efectos de la cuantificación del riesgo al menos en relación con las siguientes áreas:

• a) el ejercicio de opciones de tipo de interés (automáticas o de comportamiento) por parte de la entidad y su cliente en escenarios específicos de perturbación y de tensión de los tipos de interés;
• b) el tratamiento de los saldos y flujos de intereses generados por los NMD;
• c) el tratamiento de los depósitos a plazo fijo con riesgo de amortización anticipada;
• d) el tratamiento de los préstamos a tipo fijo y los compromisos de préstamo a tipo fijo;
• e) el tratamiento de los fondos propios en las métricas internas de valor económico;
• f) las implicaciones de las prácticas contables para la medición del IRRBB y, en particular, la eficacia de la contabilidad de coberturas; y
• g) la validación de las hipótesis de diversificación.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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