7.3. 2 ramsčio reikalavimai dėl pernelyg didelio sverto rizikos

Jeigu, įvertinus pernelyg didelio finansinio sverto riziką, kompetentingos institucijos pagal Direktyvos 2013/36/ES 104a straipsnio 3 ir 4 dalis nusprendžia, kad šiai rizikai sumažinti reikia taikyti 2 ramsčio reikalavimus dėl pernelyg didelio sverto rizikos, jos turėtų šį reikalavimą pridėti prie nuosavų lėšų reikalavimo, pagrįsto finansinio sverto koeficientu, kaip nustatyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 1 dalies d punkte, o ne prie 1 ramsčio nuosavų lėšų reikalavimų, pagrįstų bendra rizikos pozicija, kaip nustatyta 92 straipsnio 1 dalies a– c punktuose. Kompetentingos institucijos turėtų analizuoti sverto koeficiento reikalavimą ir 2 ramsčio reikalavimus dėl pernelyg didelio sverto rizikos pernelyg didelio sverto rizikai padengti atskirai nuo bendra rizikos pozicija pagrįstų reikalavimų ir 2 ramsčio reikalavimų, susijusių su visomis kitomis rizikos rūšimis (t. y. turimos nuosavos lėšos tuo pat metu gali būti naudojamos bendra rizikos pozicija pagrįsto rinkinio reikalavimams ir nuosavų lėšų reikalavimų sverto koeficientu pagrįsto rinkinio reikalavimams įvykdyti).

7.3.1. Pernelyg didelio finansinio sverto rizikos vertinimas

Laikydamosi sverto koeficiento (ir jo reikalavimų rinkinio) koncepcijos, kaip bendra rizikos pozicija pagrįstų nuosavų lėšų reikalavimų stiprinimo priemonės, vertinant pernelyg didelio sverto riziką, kompetentingos institucijos turėtų dėmesį skirti galimam reikšmingam pažeidžiamumui, kuris nepadengtas arba nepakankamai padengtas nuosavų lėšų reikalavimais, kaip nustatyta Reglamento (ES) 575/2013 92 straipsnio 1 dalies d punkte, dėl kurių gali prireikti įstaigos verslo veiklos taisomųjų priemonių, kurios nebuvo numatytos jos verslo plane.

Vertindamos pernelyg didelio sverto riziką, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į visus šiuos aspektus ir kiekvieno aspekto vertinimo išsamumo lygį pritaikyti pagal jo svarbą įstaigai:

• a. pernelyg didelio sverto rizikos elementus, kurie laikomi nepadengtais arba nepakankamai padengtais pagal sverto koeficiento nuosavų lėšų reikalavimą, nustatytą Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 1 dalies d punkte, visų pirma dėl:
• i. reguliuojamo arbitražo ir (arba) sverto koeficiento optimizavimo keičiantis pozicijomis, kurios įskaičiuojamos į sverto koeficientą dėl ekonomiškai panašių pozicijų, kurių skaičius skaičiuojant sverto koeficiento pozicijas gali būti mažesnis;
• ii. reguliuojamo arbitražo ir (arba) optimizavimo mažinant sverto koeficiento poziciją laikinai sumažinant perdavimo apimtis pagrindinėse finansų rinkose (ypač pinigų rinkoje, kai vykdoma tam tikra veikla, pvz., vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai, tačiau taip pat išvestinių finansinių priemonių rinkoje) ataskaitinėmis dienomis, kuriomis teikiamos ataskaitos ir skelbiami padidinti sverto koeficientai (toliau – balanso gražinimo veikla);
• iii. konkrečių verslo modelio ypatumų, verslo veiklos ar kitų banko individualių ypatumų, dėl kurių įstaigai tenkančios pernelyg didelio sverto rizikos mastas gali padidėti arba sumažėti, tačiau kurie nepadengti arba nepakankamai padengti apskaičiuojant sverto koeficientą. Kompetentingos institucijos turėtų analizuoti, jei taikoma, pasirašytų nuosavybės priemonių pasirinkimo sandorių pozicijas arba trumpąsias pozicijas per kredito išvestines finansines priemones, kurios gali turėti padidėjusį didžiausių nuostolių poveikį, nes šios pozicijos nėra visapusiškai įvertintos skaičiuojant sverto koeficientą (palyginti su, pvz., pasirašytomis kredito išvestinėmis finansinėmis priemonėmis), ir tam tikrų nebalansinių straipsnių koncentracijas, kai įstaigos verslo veiklai būdingi ypatumai gali lemti padidėjusį lėšų išmokėjimo kintamumą;
• b. pernelyg didelio sverto rizikos elementų, kurie aiškiai neįtraukti į sverto koeficiento nuosavų lėšų reikalavimą arba nėra jame aiškiai nurodyti, be kita ko, dėl išimčių, išvardytų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 429a straipsnyje, ypač kai kyla klausimų dėl nepertraukiamos atitikties šių išimčių sąlygoms vertinimo ir kai kliovimasis bendrąja išimtimi yra itin reikšmingas įstaigai, o neįtraukta suma yra nepagrįstai nepastovi;
• c. įstaigos sverto koeficiento ir jo sudedamųjų dalių pokyčių, įskaitant numatomą dabartinių ir būsimų numatomų nuostolių poveikį sverto koeficientui, atsižvelgiant į įstaigos verslo modelį.

7.3.2. 2 ramsčio gairių dėl pernelyg didelio sverto rizikos nustatymas

Kompetentingos institucijos turėtų nustatyti 2 ramsčio reikalavimus dėl pernelyg didelio sverto rizikos kaip skirtumą tarp kapitalo, laikomo pakankamu per didelio sverto rizikai padengti, ir nuosavų lėšų reikalavimų, taikomų sverto koeficientui, kaip nustatyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 1 dalies d punkte. Ši suma gali būti neigiama.

Nustatydamos 2 ramsčio reikalavimus dėl pernelyg didelio sverto rizikos, kompetentingos institucijos visų pirma turėtų atsižvelgti į:

• a) pernelyg didelio sverto rizikos elementus, kurie laikomi nepadengtais arba nepakankamai padengtais sverto koeficiento nuosavų lėšų reikalavimu, nustatytu Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 1 dalies d punkte, ypač tais atvejais, kai iš 325 ir 326 dalyse aprašytų aspektų vertinimo matyti, kad yra aukštas pažeidžiamumo lygis, palyginti su sverto koeficiento pozicija;
• b) pernelyg didelio finansinio sverto rizikos veiksnius, kurie yra aiškiai neįtraukti į finansinio sverto koeficiento nuosavų lėšų reikalavimą arba nėra jame aiškiai nurodyti, įskaitant dėl Reglamento (ES) Nr. 575/2013 429a straipsnio 1 dalyje išvardytų išimčių, įvertintų pagal 326 dalies b punktą. Kompetentingos institucijos turėtų nustatyti 2 ramsčio reikalavimus dėl pernelyg didelio sverto rizikos tik tais atvejais, kai ypač plačiai taikant tam tikrą išimtį susidaro sverto koeficiento lygis, kuris tinkamai neatspindi įstaigos patiriamos rizikos.

Kompetentingos institucijos turėtų nustatyti, vertinti ir apskaičiuoti pernelyg didelio sverto riziką, naudodamos 302 ir 303 dalyse nustatytus informacijos šaltinius ir metodus tiek, kiek jie svarbūs šios rizikos požiūriu. 7.3.3. 2 ramsčio reikalavimų dėl pernelyg didelio sverto rizikos sudėtis

Kompetentingos institucijos 2 ramsčio reikalavimus dėl pernelyg didelio sverto rizikos turėtų įtraukti į 1 lygio minimalaus sverto koeficiento reikalavimą. Siekdamos įvykdyti šį papildomą reikalavimą, įstaigos taip pat turėtų turėti galimybę naudoti bet kokį 1 lygio kapitalą.

Prireikus ir atsižvelgdamos į konkrečias su įstaigomis susijusias aplinkybes, kompetentingos institucijos gali nuspręsti reikalauti, kad įstaigos 2 ramsčio reikalavimus dėl pernelyg didelio sverto rizikos padengtų aukštesnės kokybės kapitalu, nei nurodyta ankstesnėje dalyje. Šis sprendimas turėtų būti aiškiai pagrįstas, atkreipiant dėmesį į konkrečias aplinkybes, kuriomis remiantis jis buvo priimtas, atsižvelgiant į įstaigos atskirą rizikos padėtį ir analizuojant situacijas, kuriose dėl pasireiškusios pernelyg didelio sverto rizikos gali prireikti aukštesnės kokybės kapitalo galimiems nuostoliams padengti.