16 Iekšējās kontroles sistēmas ieviešana

Iestādēm būtu jāņem vērā tas, ka kvantitatīva novērtējuma metodikas sniegtie rezultāti, tostarp spriedzes testos, ir ļoti atkarīgi no modeļu ierobežojumiem un pieņēmumiem (tostarp no satricinājuma smaguma un ilguma un tam pamatā esošajiem riskiem). Piemēram, ja modelis liecina par ļoti augstu atdevi no saimnieciskā kapitāla, tas var izrietēt no šā modeļa vājuma (piemēram, no dažu būtisku risku izslēgšanas), nevis no iestādes augstvērtīgas stratēģijas vai tās izcilas īstenošanas. Tādēļ, nosakot uzņemtā riska līmeni, nevajadzētu izmantot tikai kvantitatīvu informāciju vai modeļa sniegtos rezultātus; būtu jāizmanto arī kvalitatīva pieeja (tostarp ekspertu slēdzieni un kritiska analīze). Būtu skaidri jāanalizē arī makroekonomiskās vides būtiskās tendences un dati, lai noteiktu to potenciālo ietekmi uz riska iedarbību un portfeli.

Galīgā atbildība par riska novērtēšanu ir tikai pašai iestādei, kurai līdz ar to būtu kritiski jāizvērtē savi riski, nepaļaujoties tikai uz ārējiem novērtējumiem vien. Piemēram, iestādei būtu jāapstiprina iegādātais riska modelis un jāpielāgo tas saviem īpašajiem apstākļiem, lai nodrošinātu, ka šis modelis precīzi un pilnīgi aptver un analizē risku.

Iestādēm būtu pilnībā jāapzinās šā modeļa ierobežojumi un metrika un jāizmanto ne tikai kvantitatīvie, bet arī kvalitatīvie riska novērtēšanas rīki (tostarp ekspertu slēdzieni un kritiskā analīze).

Papildus pašas iestādes novērtējumam, tā var izmantot arī ārējus riska novērtējumus (tostarp ārējus kredītreitingus vai ārēji iegādātus riska modeļus). Iestādēm būtu pilnībā jāapzinās šādu novērtējumu precīzā joma un ierobežojumi.

Būtu jāizveido regulāri un pārredzami ziņošanas mehānismi, lai vadības struktūra, tās riska komiteja, ja tāda ir izveidota, un visas attiecīgās vienības iestādē laikus saņemtu precīzus, kodolīgus, saprotamus un nozīmīgus ziņojumus un varētu dalīties ar būtisku informāciju par risku apzināšanu, izmērīšanu vai novērtēšanu, uzraudzību un pārvaldību. Ziņojumu sniegšanas sistēmai vajadzētu būt pareizi izveidotai un dokumentētai.