+38. pants Novērtējums par atbilstību peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasībām
---+38. pants 1
---+38. pants 2
---+38. pants 3
---+38. pants 4
---+38. pants 5
---+38. pants 6
---+38. pants 7
---+38. pants 8

38. pants Novērtējums par atbilstību peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasībām

1. Pārskats

,
38. pants 1

1.   Novērtējot, vai iestādes iekšējais modelis tiek īstenots godprātīgi, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bi panta 1. punktā, attiecībā uz prasībām par tehniskajiem elementiem, kas iekļaujami tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtības hipotētiskajās izmaiņās attiecībā uz 325.bg pantā minētajām peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasībām, kompetentās iestādes pārliecinās, vai hipotētisko izmaiņu laikrindas tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā, ko izmanto atpakaļejošas pārbaudes prasību vajadzībām, sakrīt ar hipotētisko izmaiņu laikrindām tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā, ko izmanto peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasībai, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 13. pantā.
38. pants 2

2.   Pārbaudot, vai iestāde atbilst Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bi panta 1. punkta e) apakšpunktam attiecībā uz prasībām par tehniskajiem elementiem, kas iekļaujami portfeļa vērtības teorētiskajās izmaiņās, ko izmanto peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasībām, kas minētas tās pašas regulas 325.bg pantā, kompetentās iestādes pārliecinās, vai e) apakšpunktā minētajā iekšējā politikā:

a)

ir nodrošināts, ka darbdienas, kuras izmanto, lai aprēķinātu portfeļa vērtības teorētiskās izmaiņas, ir tās pašas, kuras izmanto gan Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minētā sagaidāmā iztrūkuma riska mēra aprēķinā, gan minētās regulas 325.bk pantā minētajā stresa scenārija riska aprēķinā;

b)

ir norādīts, vai iestāde konkrēto brīdi, kurā tā aprēķina teorētiskās izmaiņas tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā, saskaņo ar konkrēto brīdi, par kuru tā aprēķina hipotētiskās izmaiņas tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā, kā atļauts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 6. panta 2. punktā;

c)

ir norādīts, vai pastāv riska faktori, attiecībā uz kuriem iestāde izmanto ievaddatus vai vērtības, kas izmantotas hipotētisko izmaiņu aprēķinā, lai aprēķinātu teorētiskās izmaiņas, vai arī nav riska faktoru, kuriem šādu procedūru izmanto, kā atļauts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 14. pantā;

d)

ir aptverti visi Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 15. panta 2. un 3. punktā minētie aspekti attiecībā uz riska faktoriem, kuriem iestāde izmanto ievaddatus vai vērtības, kas izmantotas, lai aprēķinātu hipotētiskās izmaiņas teorētisko izmaiņu aprēķināšanai, kā atļauts minētās deleģētās regulas 14. pantā;

e)

ir precizēti labošanas procesi, kas jāievēro, aprēķinot teorētiskās izmaiņas neparedzētu gadījumu, izņēmumu, kļūdu un cenu noteikšanas nepilnību gadījumā;

f)

ir aptverti visi aspekti, kas minēti Deleģētās Regulas (ES) 2022/2059 15. panta 1. punktā.

Šā punkta c) apakšpunkta nolūkā, ja attiecīgo procedūru izmanto dažiem, bet ne visiem riska faktoriem, kompetentās iestādes pārliecinās, vai iekšējā politikā ir precizēti objektīvi kritēriji, lai atlasītu riska faktorus, kuriem piemēro minēto procedūru.

Šā punkta d) apakšpunkta nolūkā kompetentās iestādes pārliecinās, vai iestāde izmanto kvantitatīvus kritērijus, lai novērtētu Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 15. panta 2. punkta b) apakšpunktā minēto pielāgojumu ietekmi.
38. pants 3

3.   Novērtējot, vai iestādes iekšējais modelis tiek īstenots godprātīgi, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bi panta 1. punktā, attiecībā uz peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasībām, kas minētas tās pašas regulas 325.bg pantā, kompetentās iestādes:

a)

attiecībā uz portfeļa vērtības teorētisko izmaiņu aprēķinu:

i)

pārliecinās, vai darbdienas, kuras izmanto, lai aprēķinātu portfeļa vērtības teorētiskās izmaiņas, ir tās pašas kā tas, kuras izmanto gan Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minētā sagaidāmā iztrūkuma riska mēra aprēķinā, gan minētās regulas 325.bk pantā minētajā stresa scenārija riska aprēķinā;

ii)

pārliecinās, vai hipotētisko izmaiņu aprēķinā izmantotās pozīcijas ir tās, ko izmanto teorētisko izmaiņu aprēķināšanai.

iii)

pārliecinās, vai, iestādei aprēķinot teorētiskās izmaiņas, tiek pieņemts, ka pozīcijas nav mainītas, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 12. panta 1. punktā;

iv)

pārliecinās, vai nepastāv atšķirības starp cenu noteikšanas metodēm, modeļa parametriem, tirgus datiem un jebkādām citām metodēm, ko izmanto iekšējā riska mērīšanas modelī, un metodēm, ko izmanto teorētisko izmaiņu aprēķināšanai, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 12. panta 2. punktā;

v)

pārliecinās, vai teorētiskās izmaiņas portfeļa vērtībā atspoguļo tikai tādu riska faktoru vērtību izmaiņas, kuriem piemēro satricinājuma scenāriju, aprēķinot Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minēto sagaidāmā iztrūkuma riska mēru vai aprēķinot minētās regulas 325.bk pantā minēto spriedzes scenārija riska mēru, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 12. panta 3. punktā;

vi)

pārliecinās, vai 2. punkta e) apakšpunktā minētie labošanas procesi ir noturīgi un vai tie tiek ievēroti praksē ikreiz, kad rodas neparedzēti gadījumi, izņēmumi, kļūdas un cenu noteikšanas nepilnības;

b)

attiecībā uz peļņas un zaudējumu attiecinājuma rezultātiem:

i)

pārliecinās, vai Spīrmena korelācijas koeficients un Kolmogorova-Smirnova kritērija rādītājs ir aprēķināts pareizi;

ii)

pārliecinās, vai riska faktori, attiecībā uz kuriem iestāde izmanto ievaddatus, ko izmanto, lai aprēķinātu hipotētiskās izmaiņas teorētisko izmaiņu aprēķināšanai, kā atļauts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 14. panta 1. punktā, ir tikai tādi, attiecībā uz kuriem ir izpildīti minētajā pantā minētie nosacījumi;

iii)

pārliecinās, vai riska faktori, kuru vērtības, kas izmantotas hipotētisko izmaiņu aprēķinā, iestāde izmanto, lai aprēķinātu teorētiskās izmaiņas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 14. panta 2. punktu, ir tikai tādi, attiecībā uz kuriem ir izpildīti minētajā pantā minētie nosacījumi.

Šā punkta a) apakšpunkta ii) punkta nolūkā kompetentās iestādes novērtē, vai iestādes IT sistēmas nodrošina minēto izmaiņu aprēķināšanu par tām pašām pozīcijām. Šajā nolūkā kompetentās iestādes var pieprasīt iestādei sniegt pozīciju sarakstu, kas ietverts faktiskajās un teorētiskajās izmaiņās, un salīdzināt šīs pozīcijas.

Šā punkta a) apakšpunkta iv) punkta nolūkā kompetentās iestāde pārliecinās, vai iestādes sistēmas nodrošina, ka cenu noteikšanas funkcijas, kuras izmanto, lai aprēķinātu teorētiskās izmaiņas, ir tādas pašas kā tās, ko izmanto gan Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minētā sagaidāmā iztrūkuma riska mēra aprēķinā, gan minētās regulas 325.bk pantā minētajā stresa scenārija riska aprēķinā.

Šā punkta a) apakšpunkta v) punkta nolūkā kompetentās iestādes pārliecinās, vai iestāžu sistēmas nodrošina, ka, aprēķinot teorētiskās izmaiņas, citu riska faktoru vērtība ir nemainīga. Kompetentās iestādes var papildināt savu novērtējumu, izmantojot šā panta 5. punktā minēto novērtēšanas metodi.

Šā punkta a) apakšpunkta vi) punkta nolūkā kompetentās iestādes pārbauda neparedzēto gadījumu, izņēmumu, kļūdu un cenu noteikšanas nepilnību vēsturi portfeļu vērtību izmaiņu aprēķinos, novērtē, vai un kā tās ir novērstas, un attiecīgā gadījumā novērtē šo kļūdu ietekmi uz atpakaļejošās pārbaudes un peļņas un zaudējumu attiecinājuma testa rezultātiem.
38. pants 4

4.   Šā panta 3. punkta a) apakšpunkta iii) punkta nolūkā kompetentās iestādes var izmantot vienu vai vairākas no turpmāk minētajām novērtēšanas metodēm:

a)

pieprasīt iestādei konkrētā dienā un nākamajā dienā, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 12. panta 1. punktā, sniegt sarakstu par portfeļa pozīcijām, par kurām tā aprēķina teorētiskās izmaiņas, un novērtēt, vai minētie saraksti sakrīt;

b)

pārbaudīt, vai ar risku saistītās teorētiskās izmaiņas parasti ir tuvākas hipotētiskajām izmaiņām nekā faktiskajām izmaiņām, un, izmantojot 36. panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, noteikt tās dienas laikrindās, kurās faktiskās un hipotētiskās izmaiņas visvairāk atšķiras tirdzniecības nodaļas portfeļa sastāva izmaiņu dēļ, un pārbaudīt, vai šādas izmaiņas portfeļa sastāvā neietekmē teorētiskas izmaiņas attiecīgajās dienās.
38. pants 5

5.   Šā panta 3. punkta a) apakšpunkta v) punkta nolūkā kompetentās iestādes var:

a)

ja iestāde aprēķina Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minēto sagaidāmo iztrūkuma riska mēru vai minētās regulas 325.bk pantā minēto spriedzes scenārija riska mēru, pieprasīt iestādei sniegt savā portfelī esošo finanšu instrumentu izlasi, kuru cenas ir atkarīgas gan no riska faktoriem, kuriem piemēro nākotnes satricinājuma scenārijus, gan no riska faktoriem, kuriem šādus scenārijus nepiemēro;

b)

kad iestāde aprēķina teorētiskās izmaiņas, kas saistītas ar a) apakšpunktā minētajiem finanšu instrumentiem, pārbaudīt, vai konkrētā atsauces datumā to riska faktoru vērtība, kuriem nepiemēro nākotnes satricinājuma scenārijus, ir nemainīga.
38. pants 6

6.   Šā panta 3. punkta b) apakšpunkta i) punkta nolūkā kompetentās iestādes attiecībā uz visbūtiskāko tirdzniecības nodaļu vai visām tirdzniecības nodaļām:

a)

pieprasa iestādei iesniegt hipotētisko un teorētisko izmaiņu laikrindas tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā, ko izmanto Spīrmena korelācijas koeficienta un Kolmogorova-Smirnova kritērija rādītāja aprēķināšanai, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 6. pantā;

b)

aprēķina Spīrmena korelācijas koeficientu saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 7. pantu un Kolmogorova-Smirnova kritērija rādītāju saskaņā ar minētās deleģētās regulas 8. pantu;

c)

pārliecinās, vai Spīrmena korelācijas koeficients un Kolmogorova-Smirnova kritērija rādītājs, kas izriet no b) apakšpunkta, sakrīt ar iestādes iegūtajiem rādītājiem;

d)

pārliecinās, vai tirdzniecības nodaļu klasifikācija Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 9. pantā minētajās zonās ir pareiza.
38. pants 7

7.   Šā panta 3. punkta b) apakšpunkta ii) punkta nolūkā kompetentās iestādes:

a)

identificē visbūtiskākos riska faktorus, kuriem iestāde ir piemērojusi Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 14. panta 1. punktā minēto procedūru;

b)

pārliecinās, vai hipotētisko un teorētisko izmaiņu aprēķinā izmanto vienu un to pašu riska faktoru;

c)

pārliecinās, vai a) apakšpunktā minēto riska faktoru vērtība atšķiras tikai to ievaddatu dažādo avotu vai izgūšanas laika dēļ.

Intensitāte, ar kādu kompetentā iestāde veic novērtējumu, ir samērīga ar to, kā riska faktoru ievaddatu saskaņošana ietekmē teorētiskās izmaiņas un peļņas un zaudējumu attiecinājuma testa rezultātus, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 15. panta 2. punktā.
38. pants 8

8.   Šā panta 3. punkta b) apakšpunkta iii) punkta nolūkā kompetentās iestādes:

a)

identificē visbūtiskākos riska faktorus, kuriem iestāde ir piemērojusi Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 14. panta 2. punktā minēto procedūru;

b)

attiecībā uz a) apakšpunktā minētajiem riska faktoriem – iegūst visaptverošu izpratni par vērtēšanas sistēmu metodēm, kuras izmanto, lai no ievaddatiem iegūtu riska faktora vērtību, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 14. panta 2. punkta b) apakšpunktā;

c)

pamatojoties uz šā punkta b) apakšpunktu, novērtē, vai ir izpildīti Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 14. panta 2. punktā minētie nosacījumi, ņemot vērā pamatojumu, kas sniegts saskaņā ar minētās regulas 15. panta 3. punktu.

Intensitāte, ar kādu kompetentā iestāde veic novērtējumu, ir samērīga ar to, kā riska faktoru vērtību saskaņošana ietekmē teorētiskās izmaiņas un peļņas un zaudējumu attiecinājuma testa rezultātus, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 15. panta 2. punktā.

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti
  • Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.