|
+28. Vadības struktūrai, īstenojot uzraudzības funkciju (turpmāk “uzraudzības funkcija”) vajadzētu … |
28. Vadības struktūrai, īstenojot uzraudzības funkciju (turpmāk “uzraudzības funkcija”) vajadzētu …Vadības struktūrai,12 īstenojot uzraudzības funkciju (turpmāk “uzraudzības funkcija”) vajadzētu būt atbildīgai par iestādes atalgojuma politikas pieņemšanu un uzturēšanu, kā arī tās īstenošanas uzraudzību, lai nodrošinātu to, ka tā pilnībā darbojas kā plānots. Uzraudzības funkcijai būtu jāapstiprina arī jebkuri turpmākie būtiskie katra darbinieka individuālie izņēmumi un izmaiņas atalgojuma politikā, kā arī rūpīgi jāizskata un jāuzrauga to ietekme. Jebkādiem izņēmumiem nevajadzētu būt balstītiem uz apsvērumiem par dzimumu vai citiem diskriminējošiem aspektiem, tiem vajadzētu būt labi pamatotiem, un tiem būtu jāatbilst valsts tiesību aktos noteiktajām atalgojuma prasībām. 30.Uzraudzības funkcijai kopā vajadzētu būt atbilstošām zināšanām, prasmēm un pieredzei attiecībā uz atalgojuma politikām un praksi, kā arī stimuliem un riskiem, kas var no tā izrietēt. Tam būtu jāietver zināšanas, prasmes un pieredzi attiecībā uz mehānismiem atalgojuma struktūras saskaņošanai ar iestādes riska profiliem un kapitāla struktūru. 31.Uzraudzības funkcijai būtu jānodrošina, lai iestādes atalgojuma politikas un prakse tiek atbilstoši īstenota un saskaņota ar iestādes vispārējo korporatīvās pārvaldības sistēmu, korporatīvo kultūru, vēlmi uzņemties risku un saistītajiem pārvaldības procesiem. 32.Interešu konfliktiem attiecībā uz atalgojuma politiku un piešķirto atalgojumu vajadzētu būt identificētiem un attiecīgi mazinātiem, tai skaitā nosakot mērķu piešķiršanas kritērijus, kas balstīti uz iekšējo ziņošanas sistēmu, attiecīgajām kontrolēm un četru acu principu. Atalgojuma politikai būtu jānodrošina, lai kontroles funkciju darbiniekiem nerodas nekādi būtiski interešu konflikti. 33.Atalgojuma politikai un praksei, kā arī to noteikšanas kārtībai vajadzētu būt skaidrai, labi dokumentētai un pārredzamai. Būtu jāuztur atbilstoša dokumentācija par lēmumu pieņemšanas procesu (piemēram, attiecīgo sapulču protokoli, attiecīgie ziņojumi un citi attiecīgie dokumenti) un atalgojuma politikas pamatojumu. 34.Uzraudzības un vadības funkcijām, kā arī, vajadzības gadījumā, atalgojuma un riska komitejām būtu jāstrādā cieši kopā un jānodrošina, lai atalgojuma politika ir atbilstoša un veicina stabilu un efektīvu riska pārvaldību. 35.Atalgojuma politikai būtu jāparedz efektīva sistēma attiecībā uz darbības rezultātu mērīšanu, riska korekciju un darbības rezultātu saistībām ar atalgojumu . 36.Riska un atbilstības funkcijām būtu jāsniedz spēkā esoši dati saskaņā ar to lomu, lai noteiktu piemaksu portfeļus, darbības rezultātu kritērijus un atalgojuma piešķiršanu, ja šīm funkcijām ir bažas par darbinieku rīcības ietekmi un uzņemtās uzņēmējdarbības riska līmeni. 37.Uzraudzības funkcijai būtu jānosaka un jāuzrauga vadības funkcijas locekļu atalgojums un, ja nav izveidota 2.4. iedaļā minētā atalgojuma komiteja, tad tieši jāuzrauga neatkarīgas kontroles funkciju, tostarp riska pārvaldības un atbilstības funkciju, augstāko amatpersonu atalgojums. 38.Uzraudzības funkcijai būtu jāņem vērā visu kompetento korporatīvo funkciju un struktūru (piemēram, komitejas, kontroles funkcijas13 , personālvadība, juridiskā, stratēģiskās plānošanas, budžeta funkcija u. c.) kā arī struktūrvienību sniegtie dati par iestādes atalgojuma politiku izstrādi, īstenošanu un uzraudzību. 39.Cilvēkresursu funkcijai būtu jāpiedalās un jāinformē par iestādes atalgojuma politikas sastādīšanu un novērtēšanu, tostarp atalgojuma struktūru, atalgojuma līmeņiem un veicināšanas shēmām tā, lai ne tikai piesaistītu un saglabātu darbiniekus, kas iestādei ir vajadzīgi, bet arī nodrošinātu, lai atalgojuma politika ir saskaņota ar iestādes riska profilu. 40.Riska pārvaldības funkcijai būtu jāpalīdz definēt piemērotus ar risku koriģētus darbības rezultātu pasākumus (tostarp ex post korekciju) un informēt par tiem, kā arī novērtēt, kā mainīgā atalgojuma struktūra ietekmē iestādes riska profilu un kultūru. Riska pārvaldības funkcijai būtu jāpārbauda un jānovērtē riska korekcijas dati, kā arī tai jābūt aicinātai apmeklēt atalgojuma komitejas sapulces šajā sakarā. 41.Atbilstības funkcijai būtu jāanalizē, kā atalgojuma politika ietekmē iestādes atbilstību tiesību normām, noteikumiem, iekšējām politikām un riska kultūrai, un jāziņo vadības struktūrai gan tās vadības, gan uzraudzības funkcijām par visiem identificētajiem atbilstības riskiem un neatbilstības gadījumiem. Atalgojuma politikas apstiprināšanas, izvērtēšanas procesa un uzraudzības laikā uzraudzības funkcijai būtu jāņem vērā atbilstības funkcijas izdarītie secinājumi. 42.Iekšējās revīzijas funkcijai būtu jāveic neatkarīga iestādes atalgojuma politikas izstrādes, īstenošanas un ietekmes izvērtēšana par tās riska profilu un to, kā šī ietekme tiek pārvaldīta saskaņā ar 2.5. iedaļā sniegtajām pamatnostādnēm. 43.Grupas kontekstā konsolidēšanās iestādes un meitasuzņēmumu kompetentajām funkcijām būtu jāsadarbojas un vajadzības gadījumā jāapmainās ar informāciju. 12 Eiropas valstīs var būt novērojamas dažādas vadības struktūras. Dažās valstīs ierasta ir centralizēta struktūra, t. i., valdes uzraudzības un pārvaldības funkcijas pilda tikai viena iestāde. Citās valstīs ierasta ir duālā struktūra, kad tiek izveidotas divas atsevišķas struktūras: viena – pārvaldības funkcijas pildīšanai, un otra – vadības funkcijas uzraudzībai. 13 Neatkarīga kontroles funkcija sastāv no organizatoriskajām vienībām, kas ir neatkarīgas no uzņēmējdarbības un korporatīvajām funkcijām un atbild par no šīm darbībām izrietošajām darbībām, kā arī risku kontroli un uzraudzību, nodrošinot atbilstību visiem piemērojamiem likumiem, regulējumiem un noteikumiem, un sniedz padomu vadības funkcijām par jautājumiem, kas ietilpst viņu kompetencē. Neatkarīgas kontroles funkcijas parasti sastāv no riska pārvaldības, atbilstības un iekšējās revīzijas funkcijām. Sīkāka informācija par kontroles funkcijām ir atrodama EBI Pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību (PN44) 26. – 29. punktā. 1. Pārskats
1.1 Atsauces1.2 Identificētās prasības1.3 Saistītie standarti2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
|