Specifications as to the calculation and monitoring of the threshold

De totale waarde van de activa in de Unie van een groep uit een derde land wordt overeenkomstig artikel 21 ter, lid 5, van Richtlijn 2013/36/EU berekend als de som van de activa van de EU-moederinstellingen van die groep, geconsolideerd overeenkomstig artikel 18 van Verordening (EU) nr. 575/2013 op het hoogste consolidatieniveau in de Unie, plus de afzonderlijke activa van instellingen die geen deel uitmaken van een groep waarop overeenkomstig artikel 111 van Richtlijn 2013/36/EU toezicht op geconsolideerde basis wordt uitgeoefend (“op zichzelf staande instellingen”), plus de activa van de bijkantoren van die groep in derde landen.

Voor de in het voorgaande lid bedoelde berekening dient het volgende in acht te worden genomen:

• a. Indien er financiële informatie op kwartaalbasis beschikbaar is overeenkomstig deel zeven bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 en de desbetreffende gedelegeerde en uitvoeringshandelingen, dient die informatie te worden gebruikt.
• b. Indien er geen financiële informatie op kwartaalbasis beschikbaar is overeenkomstig deel zeven bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 en de desbetreffende gedelegeerde en uitvoeringshandelingen, dient voor toezichtrapportage gebruikte tussentijdse financiële informatie te worden gebruikt.

De in artikel 21 ter, lid 4, van Richtlijn 2013/36/EU vastgestelde drempel wordt geacht te zijn bereikt als het gemiddelde van de totale waarde van de activa in de Unie van een groep uit een derde land, berekend overeenkomstig de punten 10 en 11, over de voorgaande vier kwartalen gelijk is aan of hoger is dan 40 miljard EUR.

In afwijking van het bepaalde in het voorafgaande punt wordt voor groepen uit derde landen die via meer dan één instelling in de Unie opereren, als bedoeld in artikel 21 ter, lid 8, van Richtlijn 2013/36/EU, de drempel geacht te zijn bereikt en de in dat artikel bedoelde verplichting geacht van toepassing te zijn als aan elk van de volgende voorwaarden is voldaan:

• a. de totale waarde van de activa in de Unie van die groep, berekend overeenkomstig de punten 10 en 11 op een point-in-timebasis op 27 juni 2019, is gelijk aan of hoger dan 40 miljard EUR;
• b. op 30 december 2023 is het in punt 12 bedoelde gemiddelde van de totale waarde van de activa in de Unie van de groep gelijk aan of hoger dan 40 miljard EUR. Voor de toepassing van voorwaarde a) dient, als de totale waarde van de activa in de Unie per 27 juni 2019 niet bekend is, deze waarde te worden geraamd op basis van de totale waarde van de activa per 30 juni 2019.

De in artikel 21 ter, lid 4, van Richtlijn 2013/36/EU vastgestelde drempel wordt geacht niet langer te zijn overschreden als de totale waarde van de activa in de Unie van een groep uit een derde land, berekend overeenkomstig de punten 10 en 11, gedurende twaalf opeenvolgende kwartalen onder het bedrag van 40 miljard EUR blijft en er geen redelijke verwachting bestaat dat deze opnieuw tot boven 40 miljard EUR zal stijgen.

EU-moederinstellingen en op zichzelf staande instellingen die deel uitmaken van een groep uit een derde land, dienen overeenkomstig de punten 10 en 11 ten minste elk kwartaal de totale waarde van de activa in de Unie van de groep in haar geheel te berekenen en te beoordelen of de drempel is bereikt, overschreden of niet overschreden overeenkomstig de punten 12 tot en met 14 („driemaandelijkse beoordelingen”). Zodra ze zijn opgericht, dienen alleen de intermediaire EU-moederondernemingen deze berekeningen en de driemaandelijkse beoordelingen uit te voeren.

Totdat de intermediaire EU-moederondernemingen zijn opgericht overeenkomstig artikel 21 ter, lid 1 of 2, van Richtlijn 2013/36/EU, dienen EU-moederinstellingen en op zichzelf staande instellingen die deel uitmaken van een groep uit een derde land op toekomstgerichte basis en ten minste elk jaar de overeenkomstig deze richtsnoeren beoordeelde drempel te monitoren, rekening houdend met de strategische planning en de activaprognose voor de tijdsperiode van ten minste drie jaar voor de groep als geheel („toekomstgerichte monitoring”).