35. Istotne zastrzeżenie dotycząc e zasto sowania podejścia alternatywnego powinn o wynikać z co …

Istotne zastrzeżenie dotycząc e zasto sowania podejścia alternatywnego powinn o wynikać z co najmniej jedn ego z następujących powodów:

Istotne zastrzeżenia dotyczące instytucji

• a) zastosowanie podejścia alternatywnego prowadzi lub może prowadzić do naruszenia limitów dużych ekspozycji określonych w art. 395 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
• b) instytucja nie spełnia wymogów w zakresie sprawozdawczości przewidzianych w art. 394 i 430 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
• c) podejście alternatywne nie jest włączone lub jest jedynie częściowo włączone do systemu zarządzania ryzykiem instytucji;
• d) odpowiednie ustalenia z kontroli na miejscu, audytów wewnętrznych i zewnętrznych lub innych ocen w ramach nadzoru stanowią dowód na to, że wewnętrzne procedury zarządzania stosowaniem podejścia alternatywnego lub monitorowania jego stosowania zgodnie z niniejszymi wytycznymi są niewystarczające.

Istotne zastrzeżenia dotyczące umowy o świadczenie usług

• e) postanowienia zawarte w umowie o świadczenie usług nie zapewniają zgodności z obowiązującymi przepisami ustawowymi i wykonawczymi, w tym z niniejszymi wytycznymi. W szczególności:
• i. postanowienia umowy o świadczenie usług dotyczące weryfikacji określonych limitów uniemożliwiłyby instytucji żądanie terminowego wdrożenia zmian w celu zapobiegania naruszeniu limitów dużych ekspozycji określonych w art. 395 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
• ii. instytucja lub uprawniona osoba trzecia nie mają prawa do przeprowadzenia audytu usług świadczonych przez agenta trójstronnego na mocy umowy o świadczenie usług w celu sprawdzenia, czy agent trójstronny posiada odpowiednie środki bezpieczeństwa mające zapobiec naruszeniom limitów określonych przez instytucję, o których mowa w art. 403 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Istotne zastrzeżenia dotyczące agenta trójstronnego

• f) age nt trójstronny jest podmiotem objętym regulacją a jego zezwolenie zostanie następnie cofnięte przez jego właściwy organ;
• g) istnieją dowody na to, że agent trójstronny nie spełnił wymogów dotyczących terminowe j weryfikacji określonych limitów zgodnie z postanowieniami umowy o świadczenie usług lub nie zastosował się do wniosków instytucji o wyłączenie określonych rodzajów zabezpieczeń lub emitentów zabezpieczeń; lub jego systemy monitorowania nie zapewniają właściwego i terminowego zarządzania określonymi limitami.

4.5.3 Procedura postępowania w przypadku istotnych zastrzeżeń

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 395 1.
• Artykuł 394 Wymogi dotyczące sprawozdawczości
• Artykuł 430 Sprawozdawczość dotycząca wymogów ostrożnościowych i informacji finansowych
• Artykuł 403 3.

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.