ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (EE) 2017/1129 ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της 14ης Ιουνίου 2017 σχετικά με το ενημερωτικό δελτίο που πρέπει να δημοσιεύεται κατά τη δημόσια προσφορά κινητών αξιών ή κατά την εισαγωγή κινητών αξιών προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά και την κατάργηση της οδηγίας 2003/71/ΕΚ (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)

ΚΕΦΑΛΑΙΟ I ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ

CHAPTER II DRAWING UP OF THE PROSPECTUS

CHAPTER III THE CONTENT AND FORMAT OF THE PROSPECTUS

ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ΡΥΘΜΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΓΚΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΗ ΤΟΥ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ

ΚΕΦΑΛΑΙΟ V ΔΙΑΣΥΝΟΡΙΑΚΕΣ ΔΗΜΟΣΙΕΣ ΠΡΟΣΦΟΡΕΣ ΚΑΙ ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ ΠΡΟΣ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΣΕ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΑΙ ΧΡΗΣΗ ΓΛΩΣΣΩΝ

ΚΕΦΑΛΑΙΟ VI ΕΙΔΙΚΟΙ ΚΑΝΟΝΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΕΚΔΟΤΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΗΜΕΝΟΥΣ ΣΕ ΤΡΙΤΕΣ ΧΩΡΕΣ

ΚΕΦΑΛΑΙΟ VII ΕΑΚΑΑ ΚΑΙ ΑΡΜΟΔΙΕΣ ΑΡΧΕΣ

ΚΕΦΑΛΑΙΟ VIII ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΚΥΡΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΛΛΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΜΕΤΡΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΟ IX ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΠΡΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ

ΚΕΦΑΛΑΙΟ X ΤΕΛΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I ΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

ΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ

I. Περιληπτικό σημείωμα

II. Σκοπός, υπεύθυνα πρόσωπα, πληροφορίες από τρίτους, εκθέσεις εμπειρογνωμόνων και έγκριση αρμόδιας αρχής

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή πληροφοριών για τα πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για το περιεχόμενο του ενημερωτικού δελτίου και η διαβεβαίωση των επενδυτών όσον αφορά την ακρίβεια των πληροφοριών που γνωστοποιούνται στο ενημερωτικό δελτίο. Επιπλέον, στο παρόν τμήμα παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τα συμφέροντα των προσώπων που συμμετέχουν στην προσφορά, καθώς και για τους λόγους της προσφοράς, τη χρήση των εσόδων και τα έξοδα της προσφοράς. Επιπλέον, στο παρόν τμήμα παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τη νομική βάση του ενημερωτικού δελτίου και την έγκρισή του από την αρμόδια αρχή.

III. Στρατηγική, απόδοση και επιχειρηματικό περιβάλλον

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η γνωστοποίηση πληροφοριών σχετικά με την ταυτότητα του εκδότη, τις επιχειρηματικές του δραστηριότητες, τη στρατηγική και τους στόχους του. Οι επενδυτές αναμένεται να έχουν σαφή αντίληψη για τις δραστηριότητες του εκδότη και για τις βασικές τάσεις που επηρεάζουν τις επιδόσεις του, για την οργανωτική διάρθρωση και τις ουσιώδεις επενδύσεις του. Στο παρόν τμήμα ο εκδότης γνωστοποιεί, κατά περίπτωση, εκτιμήσεις ή προβλέψεις για τις μελλοντικές επιδόσεις του.

IV. Έκθεση διαχείρισης, συμπεριλαμβανομένης της υποβολής εκθέσεων βιωσιμότητας (μόνο μετοχικές κινητές αξίες)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι είτε να ενσωματώσει μέσω παραπομπής τις εκθέσεις διαχείρισης και τις ενοποιημένες εκθέσεις διαχείρισης είτε να συμπεριλάβει τις πληροφορίες που περιέχονται σε αυτές, κατά τα αναφερόμενα στο άρθρο 4 της οδηγίας 2004/109/ΕΚ, όπου έχει εφαρμογή, και στα κεφάλαια 5 και 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ, για τις περιόδους που καλύπτονται από τις ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένης, κατά περίπτωση, της υποβολής εκθέσεων βιωσιμότητας.

V. Δήλωση για το κεφάλαιο κίνησης (μόνο για μετοχικές κινητές αξίες)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να παρασχεθούν πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις από τον εκδότη σε κεφάλαιο κίνησης.

VI. Παράγοντες κινδύνου

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να περιγραφούν οι κύριοι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει ο εκδότης και ο αντίκτυπός τους στις μελλοντικές επιδόσεις του εκδότη, καθώς και οι κύριοι κίνδυνοι που αφορούν ειδικά τις κινητές αξίες που προσφέρονται δημόσια ή θα εισαχθούν προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά.

VII. Όροι και προϋποθέσεις των κινητών αξιών

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να καθοριστούν οι όροι και οι προϋποθέσεις των κινητών αξιών και να περιγραφούν λεπτομερώς τα χαρακτηριστικά τους.

Κατά περίπτωση, οι πληροφορίες αυτές περιλαμβάνουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 5 της οδηγίας (ΕΕ) 2024/2810 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ( 20 ).

VIII. Λεπτομέρειες της προσφοράς/εισαγωγής προς διαπραγμάτευση

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να καθοριστούν οι ειδικές πληροφορίες σχετικά με την προσφορά κινητών αξιών, το πρόγραμμα διανομής και κατανομής τους, με αναφορά στον καθορισμό της τιμής τους. Επιπλέον, παρουσιάζονται πληροφορίες σχετικά με την τοποθέτηση των κινητών αξιών, τυχόν συμφωνίες αναδοχής και ρυθμίσεις σχετικές με την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση. Παρατίθενται επίσης πληροφορίες σχετικά με τα πρόσωπα που πωλούν τις κινητές αξίες και σχετικά με τη μείωση της συμμετοχής των υφιστάμενων μετόχων.

IX. Πληροφορίες για θέματα ΠΚΔ (μόνο μη μετοχικές κινητές αξίες, κατά περίπτωση)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να καθοριστούν, κατά περίπτωση, πληροφορίες για θέματα ΠΚΔ σύμφωνα με την κατ’ εξουσιοδότηση πράξη που αναφέρεται στο άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στοιχείο ζ).

X. Εταιρική διακυβέρνηση

Στο παρόν τμήμα διασαφηνίζεται η διοίκηση του εκδότη και ο ρόλος των προσώπων που συμμετέχουν στη διαχείριση της εταιρείας. Επιπλέον, για τις μετοχικές κινητές αξίες παρέχονται πληροφορίες σχετικά με το ιστορικό των ανώτερων στελεχών και την αμοιβή τους, καθώς και την πιθανή σύνδεσή τους με τις επιδόσεις του εκδότη.

XI. Χρηματοοικονομικές πληροφορίες

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να προσδιοριστεί ποιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις πρέπει να περιληφθούν στο έγγραφο που καλύπτει τα δύο τελευταία οικονομικά έτη (για τις μετοχικές κινητές αξίες) ή το τελευταίο οικονομικό έτος (για τις μη μετοχικές κινητές αξίες) ή μικρότερη περίοδο κατά τη διάρκεια της οποίας ο εκδότης ασκεί τις δραστηριότητές του, καθώς και άλλες πληροφορίες χρηματοοικονομικής φύσης. Οι λογιστικές και ελεγκτικές αρχές οι οποίες θα γίνονται δεκτές για την κατάρτιση και τον λογιστικό έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων θα καθορίζονται σύμφωνα με διεθνή λογιστικά και ελεγκτικά πρότυπα.

Α.

Ενοποιημένοι λογαριασμοί και άλλες χρηματοοικονομικές πληροφορίες.

Β.

Σημαντικές μεταβολές.

XII. Πληροφορίες σχετικά με τους μετόχους και τους κατόχους κινητών αξιών

Στο παρόν τμήμα παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τους κύριους μετόχους του εκδότη, την ύπαρξη πιθανών συγκρούσεων συμφερόντων μεταξύ των ανώτερων στελεχών και του εκδότη, το μετοχικό κεφάλαιο του εκδότη, καθώς και πληροφορίες σχετικά με συναλλαγές συνδεδεμένων μερών, δικαστικές ή διαιτητικές διαδικασίες και σημαντικές συμβάσεις.

XIII. Μερισματική πολιτική (μόνο μετοχικές κινητές αξίες)

Περιγραφή της πολιτικής του εκδότη όσον αφορά τη διανομή μερισμάτων και οποιωνδήποτε τρεχόντων σχετικών περιορισμών, καθώς και όσον αφορά τις επαναγορές μετοχών.

XIV. Πληροφορίες σχετικά με τον εγγυητή (μόνο μη μετοχικές κινητές αξίες, κατά περίπτωση)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να παρασχεθούν, κατά περίπτωση, πληροφορίες σχετικά με τον εγγυητή των κινητών αξιών, μεταξύ άλλων ουσιώδεις πληροφορίες σχετικά με την εγγύηση που προσαρτάται στις κινητές αξίες, τους παράγοντες κινδύνου και χρηματοοικονομικές πληροφορίες που αφορούν τον εγγυητή.

XV. Πληροφορίες σχετικά με τις υποκείμενες κινητές αξίες και τον εκδότη των υποκείμενων κινητών αξιών (κατά περίπτωση)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή, κατά περίπτωση, πληροφοριών για τις υποκείμενες κινητές αξίες και, κατά περίπτωση, για τον εκδότη των υποκείμενων κινητών αξιών.

XVI. Πληροφορίες σχετικά με τη συγκατάθεση (κατά περίπτωση)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή πληροφοριών σχετικά με τη συγκατάθεση όταν ο εκδότης ή το πρόσωπο που είναι υπεύθυνο για τη σύνταξη ενημερωτικού δελτίου συναινεί στη χρήση του σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 1.

XVII. Διαθέσιμα έγγραφα

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή πληροφοριών σχετικά με τα έγγραφα που είναι διαθέσιμα προς επιθεώρηση και τον ιστότοπο όπου δίνεται η δυνατότητα επιθεώρησής τους.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II

ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

I. Σκοπός, υπεύθυνα πρόσωπα, πληροφορίες από τρίτους, εκθέσεις εμπειρογνωμόνων και έγκριση αρμόδιας αρχής

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή πληροφοριών για τα πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για το περιεχόμενο του εγγράφου αναφοράς και η διαβεβαίωση των επενδυτών όσον αφορά την ακρίβεια των πληροφοριών που γνωστοποιούνται στο ενημερωτικό δελτίο. Επιπλέον, στο παρόν τμήμα παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τη νομική βάση του ενημερωτικού δελτίου και την έγκρισή του από την αρμόδια αρχή.

II. Στρατηγική, απόδοση και επιχειρηματικό περιβάλλον

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η γνωστοποίηση πληροφοριών σχετικά με την ταυτότητα του εκδότη, τις επιχειρηματικές του δραστηριότητες, τη στρατηγική και τους στόχους του. Με την ανάγνωση του παρόντος τμήματος, οι επενδυτές αναμένεται να έχουν σαφή αντίληψη για τις δραστηριότητες του εκδότη και για τις βασικές τάσεις που επηρεάζουν τις επιδόσεις του, καθώς και για την οργανωτική διάρθρωση και τις ουσιώδεις επενδύσεις του. Στο παρόν τμήμα ο εκδότης γνωστοποιεί, κατά περίπτωση, εκτιμήσεις ή προβλέψεις για τις μελλοντικές επιδόσεις του.

III. Έκθεση διαχείρισης, συμπεριλαμβανομένης υποβολής εκθέσεων βιωσιμότητας (μόνο μετοχικές κινητές αξίες)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι είτε να ενσωματώσει μέσω παραπομπής τις εκθέσεις διαχείρισης και τις ενοποιημένες εκθέσεις διαχείρισης είτε να συμπεριλάβει τις πληροφορίες που περιέχονται σε αυτές, κατά τα αναφερόμενα στο άρθρο 4 της οδηγίας 2004/109/ΕΚ, όπου έχει εφαρμογή, και στα κεφάλαια 5 και 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ, για τις περιόδους που καλύπτονται από τις ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένης, κατά περίπτωση, της υποβολής εκθέσεων βιωσιμότητας.

IV. Παράγοντες κινδύνου

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η περιγραφή των κυριότερων κινδύνων που αντιμετωπίζει ο εκδότης, καθώς και των επιπτώσεών τους στις μελλοντικές επιδόσεις του εκδότη.

V. Εταιρική διακυβέρνηση

Στο παρόν τμήμα διασαφηνίζεται η διοίκηση του εκδότη και ο ρόλος των προσώπων που συμμετέχουν στη διαχείριση της εταιρείας. Επιπλέον, για τις μετοχικές κινητές αξίες παρέχονται πληροφορίες σχετικά με το ιστορικό των ανώτερων στελεχών και την αμοιβή τους, καθώς και την πιθανή σύνδεσή τους με τις επιδόσεις του εκδότη.

VI. Χρηματοοικονομικές πληροφορίες

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να προσδιοριστεί ποιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις πρέπει να περιληφθούν στο έγγραφο που καλύπτει τα δύο τελευταία οικονομικά έτη (για τις μετοχικές κινητές αξίες) ή το τελευταίο οικονομικό έτος (για τις μη μετοχικές κινητές αξίες) ή μικρότερη περίοδο κατά τη διάρκεια της οποίας ο εκδότης ασκεί τις δραστηριότητές του, καθώς και άλλες πληροφορίες χρηματοοικονομικής φύσης. Οι λογιστικές και ελεγκτικές αρχές οι οποίες θα γίνονται δεκτές για την κατάρτιση και τον λογιστικό έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων θα καθορίζονται σύμφωνα με διεθνή λογιστικά και ελεγκτικά πρότυπα.

Α.

Ενοποιημένοι λογαριασμοί και άλλες χρηματοοικονομικές πληροφορίες.

Β.

Σημαντικές μεταβολές.

VII. Πληροφορίες σχετικά με τους μετόχους και τους κατόχους κινητών αξιών

Στο παρόν τμήμα παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τους κύριους μετόχους του εκδότη, την ύπαρξη πιθανών συγκρούσεων συμφερόντων μεταξύ των ανώτερων στελεχών και του εκδότη, το μετοχικό κεφάλαιο του εκδότη, καθώς και πληροφορίες σχετικά με συναλλαγές συνδεδεμένων μερών, δικαστικές ή διαιτητικές διαδικασίες και σημαντικές συμβάσεις.

VIII. Μερισματική πολιτική (μόνο μετοχικές κινητές αξίες)

Περιγραφή της πολιτικής του εκδότη όσον αφορά τη διανομή μερισμάτων, καθώς και οποιωνδήποτε τρεχόντων σχετικών περιορισμών, καθώς και όσον αφορά τις επαναγορές μετοχών.

IX. Διαθέσιμα έγγραφα

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή πληροφοριών σχετικά με τα έγγραφα που είναι διαθέσιμα προς επιθεώρηση και τον ιστότοπο όπου δίνεται η δυνατότητα επιθεώρησής τους.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΕΚΔΙΔΟΜΕΝΟΥ ΤΙΤΛΟΥ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III

ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΕΚΔΙΔΟΜΕΝΟΥ ΤΙΤΛΟΥ

I. Σκοπός, υπεύθυνα πρόσωπα, πληροφορίες από τρίτους, εκθέσεις εμπειρογνωμόνων και έγκριση αρμόδιας αρχής

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή πληροφοριών για τα πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για το περιεχόμενο του σημειώματος εκδιδόμενου τίτλου και η διαβεβαίωση των επενδυτών όσον αφορά την ακρίβεια των πληροφοριών που γνωστοποιούνται στο ενημερωτικό δελτίο. Επιπλέον, στο παρόν τμήμα παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τα συμφέροντα των προσώπων που συμμετέχουν στην προσφορά, καθώς και για τους λόγους της προσφοράς, τη χρήση των εσόδων και τα έξοδα της προσφοράς. Επιπλέον, στο παρόν τμήμα παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τη νομική βάση του ενημερωτικού δελτίου και την έγκρισή του από την αρμόδια αρχή.

II. Δήλωση για το κεφάλαιο κίνησης (μόνο για μετοχικές κινητές αξίες)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να παρασχεθούν πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις από τον εκδότη σε κεφάλαιο κίνησης.

III. Παράγοντες κινδύνου

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η περιγραφή των κυριότερων κινδύνων που αφορούν ειδικά τις κινητές αξίες που προσφέρονται δημόσια ή πρόκειται να εισαχθούν προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά.

IV. Όροι και προϋποθέσεις των κινητών αξιών

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να καθοριστούν οι όροι και οι προϋποθέσεις των κινητών αξιών και να περιγραφούν λεπτομερώς τα χαρακτηριστικά τους.

Κατά περίπτωση, οι πληροφορίες αυτές περιλαμβάνουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 5 της οδηγίας (ΕΕ) 2024/2810.

V. Λεπτομέρειες της προσφοράς/εισαγωγής προς διαπραγμάτευση

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να παρασχεθούν πληροφορίες για την προσφορά ή την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά ή σε ΠΜΔ, μεταξύ των οποίων η τελική τιμή προσφοράς και το ποσό των κινητών αξιών (είτε σε αριθμό κινητών αξιών είτε σε συνολικό ονομαστικό ποσό) που θα προσφερθούν, οι λόγοι της προσφοράς, το σχέδιο διανομής των κινητών αξιών, η χρήση των εσόδων της προσφοράς, τα έξοδα για την έκδοση και την προσφορά, καθώς και η μείωση του ποσοστού συμμετοχής (μόνο για μετοχικές κινητές αξίες).

VI. Πληροφορίες για θέματα ΠΚΔ (μόνο μη μετοχικές κινητές αξίες, κατά περίπτωση)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να καθοριστούν, κατά περίπτωση, πληροφορίες για θέματα ΠΚΔ σύμφωνα με την κατ’ εξουσιοδότηση πράξη που αναφέρεται στο άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στοιχείο ζ).

VII. Πληροφορίες σχετικά με τον εγγυητή (μόνο μη μετοχικές κινητές αξίες, κατά περίπτωση)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να παρασχεθούν πληροφορίες σχετικά με τον εγγυητή των κινητών αξιών, κατά περίπτωση, μεταξύ άλλων ουσιώδεις πληροφορίες σχετικά με την εγγύηση που προσαρτάται στις κινητές αξίες, τους παράγοντες κινδύνου και χρηματοοικονομικές πληροφορίες που αφορούν τον εγγυητή.

VIII. Πληροφορίες σχετικά με τις υποκείμενες κινητές αξίες και τον εκδότη των υποκείμενων κινητών αξιών (κατά περίπτωση)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή, κατά περίπτωση, πληροφοριών για τις υποκείμενες κινητές αξίες και, κατά περίπτωση, για τον εκδότη των υποκείμενων κινητών αξιών.

IX. Πληροφορίες σχετικά με τη συγκατάθεση (κατά περίπτωση)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή πληροφοριών σχετικά με τη συγκατάθεση όταν ο εκδότης ή το πρόσωπο που είναι υπεύθυνο για τη σύνταξη ενημερωτικού δελτίου συναινεί στη χρήση του σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 1.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΣΥΝΕΧΕΙΑΣ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΕΣ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΙΣΟΔΥΝΑΜΕΣ ΜΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΣΥΝΕΧΕΙΑΣ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΕΣ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΙΣΟΔΥΝΑΜΕΣ ΜΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

I. Περιληπτικό σημείωμα

Το ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ πρέπει να περιλαμβάνει περιληπτικό σημείωμα που καταρτίζεται σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 12α.

II. Πληροφορίες σχετικά με τον εκδότη

Προσδιορίζεται η εταιρεία που εκδίδει μετοχές, συμπεριλαμβανομένου του αναγνωριστικού της κωδικού νομικής οντότητας (LEI), της νομικής και εμπορικής της επωνυμίας, της χώρας σύστασής της και του δικτυακού τόπου όπου οι επενδυτές μπορούν να βρουν πληροφορίες σχετικά με τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της εταιρείας, τα προϊόντα που παράγει ή τις υπηρεσίες που παρέχει, τις κύριες αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται, τους βασικούς μετόχους της, τη σύνθεση των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων της και των ανώτερων διευθυντικών κλιμακίων της, και, κατά περίπτωση, πληροφορίες που ενσωματώνονται μέσω παραπομπής (με δήλωση αποποίησης ευθύνης ότι οι πληροφορίες στον δικτυακό τόπο δεν αποτελούν μέρος του ενημερωτικού δελτίου, εκτός εάν οι πληροφορίες αυτές ενσωματώνονται μέσω παραπομπής στο ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ).

III. Δήλωση ευθύνης και δήλωση σχετικά με την αρμόδια αρχή

Α. Δήλωση ευθύνης

Προσδιορίζονται τα πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για την κατάρτιση του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ και συμπεριλαμβάνεται δήλωση των εν λόγω προσώπων ότι, εξ όσων γνωρίζουν, οι πληροφορίες που περιέχονται στο ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ είναι σύμφωνες με την πραγματικότητα και ότι δεν υπάρχουν παραλείψεις στο ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ οι οποίες θα μπορούσαν να αλλοιώσουν το περιεχόμενό του.

Κατά περίπτωση, η δήλωση πρέπει να περιλαμβάνει πληροφορίες που προέρχονται από τρίτα μέρη, συμπεριλαμβανομένων των πηγών των εν λόγω πληροφοριών, καθώς και δηλώσεις ή εκθέσεις προσώπου που ενεργεί ως εμπειρογνώμονας και τα ακόλουθα στοιχεία του εν λόγω προσώπου:

i)

ονοματεπώνυμο·

ii)

επαγγελματική διεύθυνση·

iii)

επαγγελματικά προσόντα· και

iv)

σημαντικό συμφέρον που (ενδεχομένως) έχει το πρόσωπο αυτό στον εκδότη.

Β. Δήλωση σχετικά με την αρμόδια αρχή

Η ανακοίνωση αυτή:

i)

αναφέρει την αρμόδια αρχή που έχει εγκρίνει, σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό, το ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ·

ii)

διευκρινίζει ότι η έγκριση αυτή δεν συνιστά ευνοϊκή γνώμη για τον εκδότη ούτε για την ποιότητα των μετοχών τις οποίες αφορά το ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ·

iii)

διευκρινίζει ότι η αρμόδια αρχή έχει απλώς εγκρίνει το ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ ως ανταποκρινόμενο στα πρότυπα πληρότητας, δυνατότητας κατανόησης και συνεκτικότητας που επιβάλλει ο παρών κανονισμός· και

iv)

διευκρινίζει ότι το ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ έχει καταρτιστεί σύμφωνα με το άρθρο 14α.

IV. Παράγοντες κινδύνου

Περιγραφή των σημαντικότερων κινδύνων, σε περιορισμένο αριθμό κατηγοριών, που αφορούν ειδικά τον εκδότη και περιγραφή των σημαντικότερων κινδύνων, σε περιορισμένο αριθμό κατηγοριών, που αφορούν ειδικά τις μετοχές που προσφέρονται δημόσια και/ή εισάγονται προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά, σε τμήμα που φέρει τον τίτλο «Παράγοντες κινδύνου».

Οι κίνδυνοι επιβεβαιώνονται από το περιεχόμενο του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ.

V. Χρηματοοικονομικές πληροφορίες

Οι οικονομικές καταστάσεις (ετήσιες και εξαμηνιαίες) που δημοσιεύθηκαν κατά την περίοδο των 12 μηνών πριν από την έγκριση του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ. Εάν έχουν δημοσιευθεί τόσο οι ετήσιες όσο και οι εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, τότε πρέπει να απαιτείται η συμπερίληψη μόνο των ετήσιων καταστάσεων που έπονται των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων.

Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να υπόκεινται σε ανεξάρτητο έλεγχο. Η έκθεση ελέγχου καταρτίζεται σύμφωνα με την οδηγία 2006/43/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ( 21 ) και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ( 22 ).

Στις περιπτώσεις στις οποίες δεν εφαρμόζονται η οδηγία 2006/43/ΕΚ και ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 537/2014, οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να ελέγχονται ή να υποβάλλεται έκθεση σχετικά με το αν, για τους σκοπούς του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ, οι καταστάσεις αυτές παρέχουν πραγματική και ακριβή εικόνα σύμφωνα με τα ισχύοντα ελεγκτικά πρότυπα στο εκάστοτε κράτος μέλος ή με ισοδύναμο πρότυπο. Διαφορετικά, στο ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ πρέπει να περιλαμβάνονται οι ακόλουθες πληροφορίες:

i)

ευδιάκριτη δήλωση όπου αναφέρονται τα ελεγκτικά πρότυπα που χρησιμοποιήθηκαν·

ii)

εξήγηση για οποιαδήποτε σημαντική απόκλιση από τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα.

Σε περίπτωση που οι ορκωτοί ελεγκτές έχουν αρνηθεί να συντάξουν εκθέσεις ελέγχου σχετικά με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ή σε περίπτωση που οι εν λόγω εκθέσεις περιέχουν επιφυλάξεις, τροποποίηση γνώμης, δηλώσεις αποποίησης ευθύνης ή επισήμανση θέματος, πρέπει να συνοδεύονται από σχετική αιτιολόγηση, και οι εν λόγω επιφυλάξεις, τροποποιήσεις, δηλώσεις αποποίησης ευθύνης ή επισήμανση θέματος πρέπει να παρατίθενται στην πλήρη έκτασή τους.

Πρέπει να περιλαμβάνεται επίσης περιγραφή κάθε σημαντικής μεταβολής στη χρηματοοικονομική θέση του ομίλου η οποία επήλθε από τη λήξη της τελευταίας χρήσης για την οποία δημοσιεύθηκαν είτε ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις είτε ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές πληροφορίες ή πρέπει να υποβάλλεται σχετική αρνητική δήλωση.

Κατά περίπτωση, πρέπει να συμπεριλαμβάνονται επίσης άτυπες (pro forma) πληροφορίες.

VI. Μερισματική πολιτική

Περιγραφή της πολιτικής του εκδότη όσον αφορά τη διανομή μερισμάτων, καθώς και οποιωνδήποτε τρεχόντων σχετικών περιορισμών, καθώς και όσον αφορά τις επαναγορές μετοχών.

VII. Πληροφορίες για τις τάσεις

Περιγραφή:

i)

των σημαντικότερων πρόσφατων τάσεων όσον αφορά την παραγωγή, τις πωλήσεις και τα αποθέματα, το κόστος και τις τιμές πώλησης από τη λήξη της τελευταίας χρήσης έως την ημερομηνία του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ·

ii)

πληροφοριών για κάθε γνωστή τάση, αβεβαιότητα, αίτημα, δέσμευση ή γεγονός που ευλόγως μπορεί να αναμένεται ότι θα επηρεάσει σημαντικά τις προοπτικές του εκδότη τουλάχιστον για την τρέχουσα χρήση·

iii)

πληροφοριών σχετικά με τη βραχυπρόθεσμη και μακροπρόθεσμη χρηματοοικονομική και μη χρηματοοικονομική επιχειρηματική στρατηγική και τους στόχους του εκδότη.

Εάν δεν υπάρχει σημαντική μεταβολή σε καμία από τις τάσεις που αναφέρονται στο στοιχείο i) ή ii) του παρόντος τμήματος, υποβάλλεται σχετική δήλωση.

VIII. Προβλέψεις και εκτιμήσεις κερδών

Όταν ο εκδότης έχει δημοσιεύσει πρόβλεψη ή εκτίμηση κερδών η οποία παραμένει σε ισχύ και είναι έγκυρη, η εν λόγω πρόβλεψη ή εκτίμηση περιλαμβάνεται στο ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ.

Εάν έχει δημοσιευτεί πρόβλεψη ή εκτίμηση κερδών που παραμένει σε ισχύ, αλλά δεν είναι πλέον έγκυρη, τότε υποβάλλεται σχετική δήλωση συνοδευόμενη από επεξήγηση των λόγων για τους οποίους η εν λόγω πρόβλεψη ή εκτίμηση δεν είναι πλέον έγκυρη.

IX. Λεπτομέρειες της προσφοράς ή της εισαγωγής προς διαπραγμάτευση

Προσδιορίζονται η τιμή προσφοράς, ο αριθμός των μετοχών που προσφέρονται, το ύψος της έκδοσης ή της προσφοράς, οι όροι στους οποίους υπόκειται η προσφορά και η διαδικασία για την άσκηση των οποιωνδήποτε δικαιωμάτων προτίμησης. Εάν το ποσό της προσφοράς δεν έχει καθοριστεί, αναφέρεται το μέγιστο ποσό των προσφερόμενων κινητών αξιών (εφόσον είναι διαθέσιμο) και περιγράφονται οι ρυθμίσεις και το χρονικό διάστημα για την ανακοίνωση στο κοινό του οριστικού ποσού της προσφοράς.

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με το πού μπορούν να εγγραφούν οι επενδυτές για τις μετοχές ή να ασκήσουν το δικαίωμα προτίμησης, τη διάρκεια της περιόδου προσφοράς, συμπεριλαμβανομένων τυχόν ενδεχόμενων τροποποιήσεών της, καθώς και περιγραφή της διαδικασίας υποβολής αίτησης με την ημερομηνία έκδοσης νέων μετοχών.

Στον βαθμό που είναι γνωστό στον εκδότη, παρέχονται πρόσφατες πληροφορίες σχετικά με το αν κύριοι μέτοχοι ή μέλη των διοικητικών, εποπτικών ή διαχειριστικών οργάνων του εκδότη προτίθενται να εγγραφούν στην προσφορά, ή αν οποιοδήποτε πρόσωπο προτίθεται να εγγραφεί για περισσότερο από το 5 % της προσφοράς.

Παρουσιάζονται οποιεσδήποτε ανέκκλητες δεσμεύσεις εγγραφής για περισσότερο από το 5 % της προσφοράς και όλα τα ουσιώδη χαρακτηριστικά των συμφωνιών αναδοχής και τοποθέτησης, μεταξύ των οποίων η επωνυμία και διεύθυνση των οντοτήτων που συμφωνούν να αναδεχθούν ή να τοποθετήσουν την έκδοση σε βάση ανέκκλητης δέσμευσης ή βάσει συμφωνιών «καλύτερης δυνατής προσπάθειας» και οι ποσοστώσεις.

Κατά περίπτωση, αναφέρονται οι ρυθμιζόμενες αγορές, οι αγορές ανάπτυξης ΜΜΕ ή οι ΠΜΔ όπου πρόκειται να εισαχθούν προς διαπραγμάτευση οι μετοχές και, εάν είναι γνωστές, οι ημερομηνίες κατά τις οποίες οι μετοχές θα εισαχθούν προς διαπραγμάτευση το νωρίτερο.

X. Ουσιώδεις πληροφορίες σχετικά με τις μετοχές

Παρέχονται οι ακόλουθες ουσιώδεις πληροφορίες σχετικά με τις μετοχές που προσφέρονται δημόσια ή εισάγονται προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά:

i)

περιγραφή του είδους, της κατηγορίας και του ποσού των μετοχών που προσφέρονται δημόσια ή εισάγονται προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά·

ii)

ο διεθνής αριθμός αναγνώρισης τίτλων (ISIN)·

iii)

τα δικαιώματα που συνδέονται με τις μετοχές, η διαδικασία άσκησης των δικαιωμάτων αυτών και τυχόν περιορισμοί των εν λόγω δικαιωμάτων·

iv)

την τιμή στην οποία θα προσφερθούν οι κινητές αξίες ή, εάν η τιμή δεν είναι γνωστή, αναφορά στη μέγιστη τιμή ή περιγραφή της μεθόδου καθορισμού της τιμής, βάσει του άρθρου 17 του παρόντος κανονισμού, και της διαδικασίας γνωστοποίησής της·

v)

προειδοποίηση σχετικά με τον αντίκτυπο που μπορεί να έχει η φορολογική νομοθεσία του κράτους μέλους του επενδυτή και της χώρας σύστασης του εκδότη στο εισόδημα που αποκομίζεται από τις μετοχές· και

vi)

κατά περίπτωση, πληροφορίες για τις υποκείμενες κινητές αξίες και, κατά περίπτωση, για τον εκδότη των υποκείμενων κινητών αξιών.

Σε περίπτωση νέων εκδόσεων, παροχή κατάστασης των αποφάσεων, αδειών και εγκρίσεων δυνάμει των οποίων δημιουργήθηκαν ή θα δημιουργηθούν και/ή εκδόθηκαν ή θα εκδοθούν οι κινητές αξίες.

XI. Λόγοι της προσφοράς και χρήση των εσόδων

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τους λόγους της προσφοράς και, κατά περίπτωση, το εκτιμώμενο καθαρό ποσό των εσόδων, αναλυτικά ανά κύρια προβλεπόμενη χρήση και κατά σειρά προτεραιότητας των εν λόγω χρήσεων.

Όταν ο εκδότης γνωρίζει ότι τα αναμενόμενα έσοδα δεν θα επαρκέσουν για τη χρηματοδότηση όλων των προτεινόμενων χρήσεων, τότε πρέπει να αναφέρεται το ποσό και οι πηγές των συμπληρωματικών κεφαλαίων που απαιτούνται. Επίσης πρέπει να αναφέρεται λεπτομερώς η χρήση των εσόδων, ειδικά όταν τα έσοδα χρησιμοποιούνται για την απόκτηση περιουσιακών στοιχείων, εκτός του συνήθους πλαισίου των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, για τη χρηματοδότηση προαναγγελθεισών αποκτήσεων άλλων επιχειρήσεων ή για την εξόφληση, μείωση ή εξαγορά χρεών.

XII. Συμφωνίες υποχρεωτικής διακράτησης

Όσον αφορά τις συμφωνίες υποχρεωτικής διακράτησης, παρέχονται λεπτομέρειες σχετικά με τα κατωτέρω:

i)

τα εμπλεκόμενα μέρη·

ii)

το περιεχόμενο της συμφωνίας και τις εξαιρέσεις· και

iii)

ένδειξη της περιόδου υποχρεωτικής διακράτησης.

XIII. Δήλωση για το κεφάλαιο κίνησης

Δήλωση του εκδότη ότι, κατά την άποψή του, το κεφάλαιο κίνησής του επαρκεί για τις τρέχουσες απαιτήσεις του ή, εάν όχι, διευκρίνιση του τρόπου με τον οποίο ο εκδότης προτείνει να εισφέρει το συμπληρωματικό κεφάλαιο κίνησης που είναι αναγκαίο.

XIV. Συγκρούσεις συμφερόντων

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τυχόν συμφέροντα που σχετίζονται με την έκδοση, συμπεριλαμβανομένων συγκρούσεων συμφερόντων, και στοιχεία για τα εμπλεκόμενα πρόσωπα και τη φύση των συμφερόντων.

XV. Απομείωση της αξίας και συμμετοχή στο μετοχικό κεφάλαιο μετά την έκδοση

Παρουσιάζεται σύγκριση της συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο και των δικαιωμάτων ψήφου για τους υφιστάμενους μετόχους πριν και μετά την αύξηση κεφαλαίου που προκύπτει από τη δημόσια προσφορά, με την παραδοχή ότι οι υφιστάμενοι μέτοχοι δεν εγγράφονται για τις νέες μετοχές και, ξεχωριστά, με την παραδοχή ότι οι υφιστάμενοι μέτοχοι αξιοποιούν το δικαίωμά τους.

XVI. Διαθέσιμα έγγραφα

Δήλωση ότι κατά τη διάρκεια ισχύος του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ μπορεί, κατά περίπτωση, να διενεργηθεί έλεγχος στα ακόλουθα έγγραφα:

i)

στην επικαιροποιημένη ιδρυτική πράξη και στο καταστατικό της εταιρείας του εκδότη·

ii)

σε κάθε έκθεση, αλληλογραφία και άλλο έγγραφο, αποτίμηση και δήλωση που συντάχθηκε από εμπειρογνώμονα μετά από αίτημα του εκδότη, μέρος των οποίων περιλαμβάνεται ή αποτελεί αντικείμενο παραπομπής στο ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ.

Επισήμανση του δικτυακού τόπου στον οποίο δίνεται η δυνατότητα επιθεώρησης των εγγράφων.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΣΥΝΕΧΕΙΑΣ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΜΕΤΟΧΕΣ Ή ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΕΣ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΙΣΟΔΥΝΑΜΕΣ ΜΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΣΥΝΕΧΕΙΑΣ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΜΕΤΟΧΕΣ Ή ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΕΣ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΙΣΟΔΥΝΑΜΕΣ ΜΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

I. Περιληπτικό σημείωμα

Με την επιφύλαξη του άρθρου 7 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο, το ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ πρέπει να περιλαμβάνει περιληπτικό σημείωμα που καταρτίζεται σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 12α.

II. Πληροφορίες σχετικά με τον εκδότη (Έγγραφο αναφοράς)

Προσδιορίζεται η εταιρεία που εκδίδει τις κινητές αξίες, συμπεριλαμβανομένων του αναγνωριστικού της κωδικού νομικής οντότητας (LEI), της νόμιμης και εμπορικής της επωνυμίας, της χώρας σύστασής της και του δικτυακού τόπου όπου οι επενδυτές μπορούν να βρουν πληροφορίες σχετικά με τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της εταιρείας, τα προϊόντα που παράγει ή τις υπηρεσίες που παρέχει, τις κύριες αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται, τους βασικούς μετόχους της, τη σύνθεση των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της και των ανώτερων διευθυντικών κλιμακίων της, και, κατά περίπτωση, πληροφορίες που ενσωματώνονται μέσω παραπομπής (με δήλωση αποποίησης ευθύνης ότι οι πληροφορίες στον δικτυακό τόπο δεν αποτελούν μέρος του ενημερωτικού δελτίου, εκτός εάν οι πληροφορίες αυτές ενσωματώνονται μέσω παραπομπής στο ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ).

III. Δήλωση ευθύνης και δήλωση σχετικά με την αρμόδια αρχή

1. Δήλωση ευθύνης (Έγγραφο αναφοράς / Σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου)

Προσδιορίζονται τα πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για την κατάρτιση του (εγγράφου αναφοράς / σημειώματος εκδιδόμενου τίτλου / ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ) και συμπεριλαμβάνεται δήλωση των εν λόγω προσώπων ότι, εξ όσων γνωρίζουν, οι πληροφορίες που περιέχονται στο (έγγραφο αναφοράς / σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου / ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ) είναι σύμφωνες με την πραγματικότητα και ότι δεν υπάρχουν παραλείψεις στο (έγγραφο αναφοράς / σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου / ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ) οι οποίες θα μπορούσαν να αλλοιώσουν το περιεχόμενό του.

Κατά περίπτωση, η δήλωση πρέπει να περιλαμβάνει πληροφορίες που προέρχονται από τρίτα μέρη, συμπεριλαμβανομένων των πηγών των εν λόγω πληροφοριών, καθώς και δηλώσεις ή εκθέσεις προσώπου που ενεργεί ως εμπειρογνώμονας και τα ακόλουθα στοιχεία του εν λόγω προσώπου:

i)

ονοματεπώνυμο·

ii)

επαγγελματική διεύθυνση·

iii)

επαγγελματικά προσόντα· και

iv)

σημαντικό συμφέρον που (ενδεχομένως) έχει το πρόσωπο αυτό στον εκδότη.

2. Δήλωση σχετικά με την αρμόδια αρχή

Η ανακοίνωση αυτή:

i)

αναφέρει την αρμόδια αρχή που έχει εγκρίνει, σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό, το (έγγραφο αναφοράς / σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου / ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ)·

ii)

διευκρινίζει ότι η έγκριση αυτή δεν συνιστά ευνοϊκή γνώμη για τον εκδότη ούτε για την ποιότητα των κινητών αξιών τις οποίες αφορά το (έγγραφο αναφοράς / σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου / ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ)·

iii)

διευκρινίζει ότι η έγκριση της αρμόδιας αρχής απλώς επιβεβαιώνει τη συμμόρφωση του (εγγράφου αναφοράς / σημειώματος εκδιδόμενου τίτλου / ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ) με τα πρότυπα πληρότητας, δυνατότητας κατανόησης και συνεκτικότητας που απαιτούνται βάσει του παρόντος κανονισμού·

iv)

διευκρινίζει ότι το (έγγραφο αναφοράς / σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου / ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ) καταρτίστηκε ως (μέρος) ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 14α.

IV. Παράγοντες κινδύνου(Έγγραφο αναφοράς / Σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου)

Περιγραφή των σημαντικότερων κινδύνων, σε περιορισμένο αριθμό κατηγοριών, που αφορούν ειδικά τον εκδότη (έγγραφο αναφοράς / ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ) και περιγραφή των σημαντικότερων κινδύνων, σε περιορισμένο αριθμό κατηγοριών, που αφορούν ειδικά τις κινητές αξίες που προσφέρονται δημόσια και/ή εισάγονται προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά (σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου / ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ), σε περιορισμένο αριθμό κατηγοριών, σε τμήμα που φέρει τον τίτλο «Παράγοντες κινδύνου».

Οι κίνδυνοι επιβεβαιώνονται από το περιεχόμενο του (εγγράφου αναφοράς / σημειώματος εκδιδόμενου τίτλου / ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ).

V. Χρηματοοικονομικές πληροφορίες (Έγγραφο αναφοράς)

Οι οικονομικές καταστάσεις (ετήσιες και εξαμηνιαίες) που δημοσιεύθηκαν κατά την περίοδο των 12 μηνών πριν από την έγκριση του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ. Εάν έχουν δημοσιευθεί τόσο οι ετήσιες όσο και οι εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, τότε πρέπει να απαιτείται η συμπερίληψη μόνο των ετήσιων καταστάσεων που έπονται των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων.

Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να υπόκεινται σε ανεξάρτητο έλεγχο. Η έκθεση ελέγχου καταρτίζεται σύμφωνα με την οδηγία 2006/43/ΕΚ και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

Στις περιπτώσεις στις οποίες δεν εφαρμόζονται η οδηγία 2006/43/ΕΚ και ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 537/2014, οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να ελέγχονται ή να υποβάλλεται έκθεση επί αυτών σχετικά με το αν, για τους σκοπούς του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ, οι καταστάσεις αυτές παρέχουν πραγματική και ακριβή εικόνα σύμφωνα με τα ισχύοντα ελεγκτικά πρότυπα στο εκάστοτε κράτος μέλος ή με ισοδύναμο πρότυπο. Διαφορετικά, στο ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ πρέπει να περιλαμβάνονται οι ακόλουθες πληροφορίες:

i)

ευδιάκριτη δήλωση όπου αναφέρονται τα ελεγκτικά πρότυπα που χρησιμοποιήθηκαν·

ii)

εξήγηση για οποιαδήποτε σημαντική απόκλιση από τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα.

Σε περίπτωση που οι ορκωτοί ελεγκτές έχουν αρνηθεί να συντάξουν εκθέσεις ελέγχου σχετικά με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ή σε περίπτωση που οι εν λόγω εκθέσεις περιέχουν επιφυλάξεις, τροποποίηση γνώμης, δηλώσεις αποποίησης ευθύνης ή επισήμανση θέματος, πρέπει να συνοδεύονται από σχετική αιτιολόγηση, και οι εν λόγω επιφυλάξεις, τροποποιήσεις, δηλώσεις αποποίησης ευθύνης ή επισήμανση θέματος πρέπει να παρατίθενται στην πλήρη έκτασή τους.

Πρέπει να περιλαμβάνεται επίσης περιγραφή κάθε σημαντικής μεταβολής στη χρηματοοικονομική θέση του ομίλου η οποία επήλθε από τη λήξη της τελευταίας χρήσης για την οποία δημοσιεύθηκαν είτε ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις είτε ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές πληροφορίες ή πρέπει να υποβάλλεται σχετική αρνητική δήλωση.

VI. Πληροφορίες για τάσεις (Έγγραφο αναφοράς)

Περιγραφή:

i)

κάθε σημαντικής αρνητικής μεταβολής που επηρέασε τις προοπτικές του εκδότη, από την ημερομηνία των τελευταίων δημοσιευμένων ελεγμένων οικονομικών καταστάσεών του·

ii)

κάθε σημαντικής μεταβολής στις οικονομικές επιδόσεις του ομίλου, από τη λήξη της τελευταίας χρήσης για την οποία δημοσιεύθηκαν χρηματοοικονομικές πληροφορίες έως την ημερομηνία του εγγράφου αναφοράς·

Εάν δεν υπάρχει σημαντική μεταβολή κατά τα αναφερόμενα στο σημείο i) ή ii) του παρόντος τμήματος, υποβάλλεται σχετική δήλωση.

VII. Λεπτομέρειες της προσφοράς ( 23 ) ή της εισαγωγής προς διαπραγμάτευση (Σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου)

Προσδιορίζονται η τιμή προσφοράς, ο αριθμός των κινητών αξιών που προσφέρονται, το ύψος της έκδοσης ή της προσφοράς και οι όροι στους οποίους υπόκειται η προσφορά. Εάν το ποσό της προσφοράς δεν έχει καθοριστεί, αναφέρεται το μέγιστο ποσό των προσφερόμενων κινητών αξιών (εφόσον είναι διαθέσιμο) και περιγράφονται οι ρυθμίσεις και το χρονικό διάστημα για την ανακοίνωση στο κοινό του οριστικού ποσού της προσφοράς.

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με το πού μπορούν να εγγραφούν οι επενδυτές για τις κινητές αξίες, τη διάρκεια της περιόδου προσφοράς, συμπεριλαμβανομένων τυχόν ενδεχόμενων τροποποιήσεών της, καθώς και περιγραφή της διαδικασίας υποβολής αίτησης με την ημερομηνία έκδοσης νέων κινητών αξιών.

Όνομα και διεύθυνση των οντοτήτων που έχουν συμφωνήσει να αναλάβουν την αναδοχή της έκδοσης με ανέκκλητη δέσμευση, και όνομα και διεύθυνση των οντοτήτων που έχουν συμφωνήσει να τοποθετήσουν την έκδοση χωρίς ανέκκλητη δέσμευση ή στη βάση της «καλύτερης δυνατής προσπάθειας». Αναφορά των σημαντικών χαρακτηριστικών των συμφωνιών, περιλαμβανομένων των ποσοστώσεων. Εάν η αναδοχή δεν αφορά το σύνολο της έκδοσης, διευκρίνιση του μη καλυπτόμενου μέρους. Αναφορά του συνολικού ποσού της προμήθειας αναδοχής και της προμήθειας τοποθέτησης.

Κατά περίπτωση, αναφέρονται οι ρυθμιζόμενες αγορές, οι αγορές ανάπτυξης ΜΜΕ ή οι ΠΜΔ όπου πρόκειται να εισαχθούν προς διαπραγμάτευση οι κινητές αξίες και οι ημερομηνίες κατά τις οποίες οι κινητές αξίες θα εισαχθούν το νωρίτερο προς διαπραγμάτευση, εάν είναι γνωστές.

VIII. Ουσιώδεις πληροφορίες σχετικά με τις κινητές αξίες (Σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου)

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι η παροχή των ακόλουθων ουσιωδών πληροφοριών σχετικά με τις κινητές αξίες που προσφέρονται δημόσια ή εισάγονται προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά:

i)

ο διεθνής αριθμός αναγνώρισης τίτλων (ISIN)·

ii)

τα δικαιώματα που συνδέονται με τις κινητές αξίες, η διαδικασία άσκησης των δικαιωμάτων αυτών και τυχόν περιορισμοί των εν λόγω δικαιωμάτων·

iii)

η τιμή στην οποία θα προσφερθούν οι κινητές αξίες ή, εάν η τιμή δεν είναι γνωστή, αναφορά της μέγιστης τιμής ή περιγραφή της μεθόδου καθορισμού της τιμής, βάσει του άρθρου 17 του παρόντος κανονισμού, και της διαδικασίας γνωστοποίησής της·

iv)

πληροφορίες σχετικά με τους πληρωτέους τόκους ή περιγραφή του υποκειμένου, περιλαμβανομένης της μεθόδου που χρησιμοποιείται για τη συσχέτιση του υποκειμένου με το επιτόκιο, και αναφορά σχετικά με το πού μπορεί να βρεθούν πληροφορίες για τις παρελθούσες και μελλοντικές επιδόσεις του υποκειμένου και για τη μεταβλητότητά του·

v)

περιγραφή του είδους, της κατηγορίας και του ποσού των μετοχών που προσφέρονται δημόσια ή εισάγονται προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά·

vi)

προειδοποίηση σχετικά με τον αντίκτυπο που μπορεί να έχει η φορολογική νομοθεσία του κράτους μέλους του επενδυτή και της χώρας σύστασης του εκδότη στο εισόδημα που αποκομίζεται από τις κινητές αξίες· και

vii)

κατά περίπτωση, πληροφορίες για τις υποκείμενες κινητές αξίες και, κατά περίπτωση, για τον εκδότη των υποκείμενων κινητών αξιών.

IX. Λόγοι της προσφοράς, χρήση των εσόδων και, κατά περίπτωση, πληροφορίες για θέματα ΠΚΔ (Σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου)

Για μη μετοχικές κινητές αξίες πλην αυτών που αναφέρονται στο άρθρο 7 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο, παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τους λόγους της προσφοράς και, κατά περίπτωση, το εκτιμώμενο καθαρό ποσό των εσόδων, αναλυτικά ανά κύρια προβλεπόμενη χρήση και κατά σειρά προτεραιότητας των εν λόγω χρήσεων. Όταν ο εκδότης γνωρίζει ότι τα αναμενόμενα έσοδα δεν θα επαρκέσουν για τη χρηματοδότηση όλων των προτεινόμενων χρήσεων, τότε πρέπει να αναφέρεται το ποσό και οι πηγές των συμπληρωματικών κεφαλαίων που απαιτούνται.

Για μη μετοχικές κινητές αξίες που αναφέρονται στο άρθρο 7 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο, τη χρήση και το εκτιμώμενο καθαρό ποσό των εσόδων.

Κατά περίπτωση, παρέχονται πληροφορίες για θέματα ΠΚΔ σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα όπως ορίζεται περαιτέρω στην κατ’ εξουσιοδότηση πράξη που αναφέρεται στο άρθρο 13 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο, λαμβανομένων υπόψη των προϋποθέσεων που ορίζονται στο άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο σημείο ζ).

X. Σύγκρουση συμφερόντων (Σημείωμα εκδιδόμενου τίτλου)

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τυχόν συμφέροντα που σχετίζονται με την έκδοση, συμπεριλαμβανομένων συγκρούσεων συμφερόντων, και στοιχεία για τα εμπλεκόμενα πρόσωπα και τη φύση των συμφερόντων.

XI. Διαθέσιμα έγγραφα (Έγγραφο αναφοράς)

Δήλωση ότι κατά τη διάρκεια ισχύος του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ μπορεί, κατά περίπτωση, να διενεργηθεί έλεγχος στα ακόλουθα έγγραφα:

α)

στην επικαιροποιημένη ιδρυτική πράξη και στο καταστατικό της εταιρείας του εκδότη·

β)

σε κάθε έκθεση, αλληλογραφία και άλλο έγγραφο, αποτίμηση και δήλωση που συντάχθηκε από εμπειρογνώμονα μετά από αίτημα του εκδότη, μέρος των οποίων περιλαμβάνεται ή αποτελεί αντικείμενο παραπομπής στο ενημερωτικό δελτίο συνέχειας της ΕΕ.

Επισήμανση του δικτυακού τόπου στον οποίο δίνεται η δυνατότητα επιθεώρησης των εγγράφων.

▼B

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VI

ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΑΣ

(Αναφέρεται στο άρθρο 46)

Οδηγία 2003/71/ΕΚ	Παρών κανονισμός
Άρθρο 1 παράγραφος 1	Άρθρο 1 παράγραφος 1
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α)	Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α)
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο β)	Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο β)
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο γ)	Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο γ)
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο δ)	Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο δ)
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο ε)	Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο ε)
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο στ)	—
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο ζ)	Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο στ)
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο η)	Άρθρο 1 παράγραφος 3
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο θ)	—
Άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο ι)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο ι) και άρθρο 1 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο θ)
Άρθρο 1 παράγραφος 3	Άρθρο 4
Άρθρο 1 παράγραφος 4	—
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο α)	Άρθρο 2 στοιχείο α)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο β)	Άρθρο 2 στοιχείο β)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο γ)	Άρθρο 2 στοιχείο γ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο δ)	Άρθρο 2 στοιχείο δ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ε)	Άρθρο 2 στοιχείο ε)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο στ)	Άρθρο 2 στοιχείο στ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ζ)	Άρθρο 2 στοιχείο ζ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο η)	Άρθρο 2 στοιχείο η)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο θ)	Άρθρο 2 στοιχείο θ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ι)	Άρθρο 2 στοιχείο ι)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ια)	—
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ιβ)	—
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ιγ)	Άρθρο 2 στοιχείο ιγ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ιδ)	Άρθρο 2 στοιχείο ιδ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ιε)	Άρθρο 2 στοιχείο ιστ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ιστ)	Άρθρο 2 στοιχείο ιζ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ιζ)	Άρθρο 2 στοιχείο ιη)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχεία ιη)	Άρθρο 2 στοιχείο ιθ)
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο ιθ)	—
Άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο κ)	—
Άρθρο 2 παράγραφος 4	—
Άρθρο 3 παράγραφος 1	Άρθρο 3 παράγραφος 1
Άρθρο 3 παράγραφος 2 στοιχείο α)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο α)
Άρθρο 3 παράγραφος 2 στοιχείο β)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο β)
Άρθρο 3 παράγραφος 2 στοιχείο γ)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο δ)
Άρθρο 3 παράγραφος 2 στοιχείο δ)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο γ)
Άρθρο 3 παράγραφος 2 στοιχείο ε)	—
Άρθρο 3 παράγραφος 2 δεύτερο και τρίτο εδάφιο	Άρθρο 5 παράγραφος 1
Άρθρο 3 παράγραφος 3	Άρθρο 3 παράγραφος 3
Άρθρο 3 παράγραφος 4	—
Άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο α)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο ε)
Άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο β)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο στ)
Άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο γ)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο ζ)
Άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο δ)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο η)
Άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο ε)	Άρθρο 1 παράγραφος 4 στοιχείο θ)
Άρθρο 4 παράγραφος 1 δεύτερο έως πέμπτο εδάφιο	—
Άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχείο α)	Άρθρο 1 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο α)
Άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχείο β)	Άρθρο 1 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο δ)
Άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχείο γ)	Άρθρο 1 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο ε)
Άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχείο δ)	Άρθρο 1 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο στ)
Άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχείο ε)	Άρθρο 1 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο ζ)
Άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχείο στ)	Άρθρο 1 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο η)
Άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχείο ζ)	Άρθρο 1 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχεία β) και γ)
Άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχείο η)	Άρθρο 1 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο ι)
Άρθρο 4 παράγραφος 3	Άρθρο 1 παράγραφος 7
Άρθρο 5 παράγραφος 1	Άρθρο 6 παράγραφοι 1 και 2, άρθρο 14 παράγραφος 2
Άρθρο 5 παράγραφος 2	Άρθρο 7
Άρθρο 5 παράγραφος 3	Άρθρο 6 παράγραφος 3
Άρθρο 5 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο	Άρθρο 8 παράγραφος 1
Άρθρο 5 παράγραφος 4 δεύτερο εδάφιο	Άρθρο 8 παράγραφος 10
Άρθρο 5 παράγραφος 4 τρίτο εδάφιο πρώτη περίοδος	Άρθρο 8 παράγραφος 5 και άρθρο 25 παράγραφος 4
Άρθρο 5 παράγραφος 4 τρίτο εδάφιο δεύτερη περίοδος	Άρθρο 8 παράγραφος 4
Άρθρο 5 παράγραφος 5	Άρθρο 13 παράγραφος 1 και άρθρο 7 παράγραφος 13
Άρθρο 6 παράγραφος 1	Άρθρο 11 παράγραφος 1
Άρθρο 6 παράγραφος 2	Άρθρο 11 παράγραφος 2
Άρθρο 7 παράγραφος 1	Άρθρο 13 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο
Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο α)	Άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στοιχείο α)
Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β)	Άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στοιχείο β)
Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο γ)	Άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στοιχείο γ)
Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο δ)	Άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στοιχείο γ)
Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο ε)	Άρθρο 15 παράγραφος 2
Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο στ)	Άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στοιχείο δ)
Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο ζ)	Άρθρο 14 παράγραφος 3
Άρθρο 7 παράγραφος 3	Άρθρο 13 παράγραφος 3
Άρθρο 7 παράγραφος 4	—
Άρθρο 8 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχείο α)	Άρθρο 17 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχείο β)
Άρθρο 8 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχείο β)	Άρθρο 17 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχείο α)
Άρθρο 8 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο	Άρθρο 17 παράγραφος 2
Άρθρο 8 παράγραφος 2	Άρθρο 18 παράγραφος 1
Άρθρο 8 παράγραφος 3	Άρθρο 18 παράγραφος 2
Άρθρο 8 παράγραφος 3α	Άρθρο 18 παράγραφος 3
Άρθρο 8 παράγραφος 4	Άρθρο 18 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο
Άρθρο 8 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο	—
Άρθρο 8 παράγραφος 5 δεύτερο εδάφιο	—
Άρθρο 9 παράγραφος 1	Άρθρο 12 παράγραφος 1
Άρθρο 9 παράγραφος 2	Άρθρο 12 παράγραφος 1
Άρθρο 9 παράγραφος 3	Άρθρο 12 παράγραφος 1
Άρθρο 9 παράγραφος 4	Άρθρο 12 παράγραφος 2
Άρθρο 11 παράγραφος 1	Άρθρο 19 παράγραφος 1
Άρθρο 11 παράγραφος 2	Άρθρο 19 παράγραφος 2
Άρθρο 11 παράγραφος 3	Άρθρο 19 παράγραφος 4
Άρθρο 12 παράγραφος 1	Άρθρο 10 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο
Άρθρο 12 παράγραφος 2	Άρθρο 10 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο
Άρθρο 12 παράγραφος 3	—
Άρθρο 13 παράγραφος 1	Άρθρο 20 παράγραφος 1
Άρθρο 13 παράγραφος 2	Άρθρο 20 παράγραφος 2
Άρθρο 13 παράγραφος 3	Άρθρο 20 παράγραφος 3
Άρθρο 13 παράγραφος 4	Άρθρο 20 παράγραφος 4
Άρθρο 13 παράγραφος 5	Άρθρο 20 παράγραφος 8
Άρθρο 13 παράγραφος 6	Άρθρο 20 παράγραφος 9
Άρθρο 13 παράγραφος 7	—
Άρθρο 14 παράγραφος 1	Άρθρο 21 παράγραφος 1
Άρθρο 14 παράγραφος 2	Άρθρο 21 παράγραφος 2
Άρθρο 14 παράγραφος 3	—
Άρθρο 14 παράγραφος 4	Άρθρο 21 παράγραφος 5
Άρθρο 14 παράγραφος 4α	Άρθρο 21 παράγραφος 6
Άρθρο 14 παράγραφος 5	Άρθρο 21 παράγραφος 9
Άρθρο 14 παράγραφος 6	Άρθρο 21 παράγραφος 10
Άρθρο 14 παράγραφος 7	Άρθρο 21 παράγραφος 11
Άρθρο 14 παράγραφος 8	Άρθρο 21 παράγραφος 12
Άρθρο 15 παράγραφος 1	Άρθρο 22 παράγραφος 1
Άρθρο 15 παράγραφος 2	Άρθρο 22 παράγραφος 2
Άρθρο 15 παράγραφος 3	Άρθρο 22 παράγραφος 3
Άρθρο 15 παράγραφος 4	Άρθρο 22 παράγραφος 4
Άρθρο 15 παράγραφος 5	Άρθρο 22 παράγραφος 5
Άρθρο 15 παράγραφος 6	Άρθρο 22 παράγραφος 6
Άρθρο 15 παράγραφος 7	Άρθρο 22 παράγραφος 9
Άρθρο 16 παράγραφος 1	Άρθρο 23 παράγραφος 1
Άρθρο 16 παράγραφος 2	Άρθρο 23 παράγραφος 2
Άρθρο 16 παράγραφος 3	Άρθρο 23 παράγραφος 7
Άρθρο 17 παράγραφος 1	Άρθρο 24 παράγραφος 1
Άρθρο 17 παράγραφος 2	Άρθρο 24 παράγραφος 2
Άρθρο 18 παράγραφος 1	Άρθρο 25 παράγραφος 1
Άρθρο 18 παράγραφος 2	Άρθρο 25 παράγραφος 2
Άρθρο 18 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο	Άρθρο 25 παράγραφος 3
Άρθρο 18 παράγραφος 3 δεύτερο εδάφιο	Άρθρο 21 παράγραφος 5
Άρθρο 18 παράγραφος 4	Άρθρο 25 παράγραφος 8
Άρθρο 19 παράγραφος 1	Άρθρο 27 παράγραφος 1
Άρθρο 19 παράγραφος 2	Άρθρο 27 παράγραφος 2
Άρθρο 19 παράγραφος 3	Άρθρο 27 παράγραφος 3
Άρθρο 19 παράγραφος 4	Άρθρο 27 παράγραφος 5
Άρθρο 20 παράγραφος 1	Άρθρο 29 παράγραφος 1
Άρθρο 20 παράγραφος 2	Άρθρο 29 παράγραφος 2
Άρθρο 20 παράγραφος 3	Άρθρο 29 παράγραφος 3
Άρθρο 21 παράγραφος 1	Άρθρο 31 παράγραφος 1
Άρθρο 21 παράγραφος 1α	Άρθρο 34 παράγραφος 1
Άρθρο 21 παράγραφος 1β	Άρθρο 34 παράγραφος 2
Άρθρο 21 παράγραφος 2	Άρθρο 31 παράγραφος 2
Άρθρο 21 παράγραφος 3 στοιχείο α)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο α)
Άρθρο 21 παράγραφος 3 στοιχείο β)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο β)
Άρθρο 21 παράγραφος 3 στοιχείο γ)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο γ)
Άρθρο 21 παράγραφος 3 στοιχείο δ)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο δ)
Άρθρο 21 παράγραφος 3 στοιχείο ε)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο ε)
Άρθρο 21 παράγραφος 3 στοιχείο στ)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο στ)
Άρθρο 21 παράγραφος 3 στοιχείο ζ)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο ζ)
Άρθρο 21 παράγραφος 3 στοιχείο η)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο η)
Άρθρο 21 παράγραφος 3 στοιχείο θ)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 παράγραφος 1 στοιχείο θ)
Άρθρο 21 παράγραφος 3 δεύτερο εδάφιο	Άρθρο 32 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο
Άρθρο 21 παράγραφος 4 στοιχείο α)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο ιβ)
Άρθρο 21 παράγραφος 4 στοιχείο β)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο ιγ)
Άρθρο 21 παράγραφος 4 στοιχείο γ)	—
Άρθρο 21 παράγραφος 4 στοιχείο δ)	Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο ιδ)
Άρθρο 21 παράγραφος 4 δεύτερο εδάφιο	Άρθρο 32 παράγραφος 1 τέταρτο εδάφιο
Άρθρο 21 παράγραφος 5	Άρθρο 31 παράγραφος 3 και άρθρο 32 παράγραφος 6
Άρθρο 22 παράγραφος 1	Άρθρο 35 παράγραφος 2
Άρθρο 22 παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο	Άρθρο 33 παράγραφος 1
Άρθρο 2 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο	—
Άρθρο 22 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο	Άρθρο 33 παράγραφος 5
Άρθρο 22 παράγραφος 3	—
Άρθρο 22 παράγραφος 4	Άρθρο 33 παράγραφοι 6 και 7
Άρθρο 23 παράγραφος 1	Άρθρο 37 παράγραφος 1
Άρθρο 23 παράγραφος 2	Άρθρο 37 παράγραφος 2
Άρθρο 24 παράγραφος 1	Άρθρο 45 παράγραφος 1
Άρθρο 24 παράγραφος 2	Άρθρο 45 παράγραφος 2
Άρθρο 24 παράγραφος 2α)	—
Άρθρο 24 παράγραφος 3	—
Άρθρο 24α	Άρθρο 44
Άρθρο 24β	Άρθρο 44
Άρθρο 24γ	Άρθρο 44
Άρθρο 25 παράγραφος 1	Άρθρο 38 παράγραφος 1
Άρθρο 25 παράγραφος 2	Άρθρο 42
Άρθρο 26	Άρθρο 40
Άρθρο 27	—
Άρθρο 28	Άρθρο 46
Άρθρο 29	—
Άρθρο 30	—
Άρθρο 31	Άρθρο 48
Άρθρο 31α	—
Άρθρο 32	Άρθρο 49
Άρθρο 33	—

▼M5

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VII ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΕΚΔΟΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΕΣ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΙΣΟΔΥΝΑΜΕΣ ΜΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VII

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΕΚΔΟΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΕΣ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΙΣΟΔΥΝΑΜΕΣ ΜΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

I. Περιληπτικό σημείωμα

Το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ πρέπει να περιλαμβάνει περιληπτικό σημείωμα που καταρτίζεται σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 12α.

II. Πληροφορίες σχετικά με τον εκδότη

Προσδιορίζονται η εταιρεία που εκδίδει τις μετοχές, συμπεριλαμβανομένου του τόπου εγγραφής του εκδότη, ο αριθμός εγγραφής και ο αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI), η νόμιμη και εμπορική επωνυμία του, η νομοθεσία βάσει της οποίας λειτουργεί ο εκδότης, η χώρα σύστασης της εταιρείας, η διεύθυνση και ο αριθμός τηλεφώνου της καταστατικής έδρας του (ή της κύριας εγκατάστασής του, εάν διαφέρει από την καταστατική έδρα του) και ο δικτυακός τόπος, εφόσον υπάρχει, με δήλωση αποποίησης ευθύνης ότι οι πληροφορίες που περιλαμβάνονται στον δικτυακό τόπο δεν αποτελούν μέρος του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ, εκτός εάν οι εν λόγω πληροφορίες είναι ενσωματωμένες στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ μέσω παραπομπής.

III. Δήλωση ευθύνης και δήλωση σχετικά με την αρμόδια αρχή

Α. Δήλωση ευθύνης

Προσδιορίζονται τα πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για την κατάρτιση του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ και συμπεριλαμβάνεται δήλωση των εν λόγω προσώπων ότι, εξ όσων γνωρίζουν, οι πληροφορίες που περιέχονται στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ είναι σύμφωνες με την πραγματικότητα και ότι δεν υπάρχουν παραλείψεις στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ οι οποίες θα μπορούσαν να αλλοιώσουν το περιεχόμενό του.

Κατά περίπτωση, η δήλωση πρέπει να περιλαμβάνει πληροφορίες που προέρχονται από τρίτα μέρη, συμπεριλαμβανομένων των πηγών των εν λόγω πληροφοριών, καθώς και δηλώσεις ή εκθέσεις προσώπου που ενεργεί ως εμπειρογνώμονας και τα ακόλουθα στοιχεία του εν λόγω προσώπου:

i)

ονοματεπώνυμο·

ii)

επαγγελματική διεύθυνση·

iii)

επαγγελματικά προσόντα· και

iv)

σημαντικό συμφέρον που (ενδεχομένως) έχει το πρόσωπο αυτό στον εκδότη.

Β. Δήλωση σχετικά με την αρμόδια αρχή

Στη δήλωση πρέπει να αναφέρεται η αρμόδια αρχή που έχει εγκρίνει, σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό, το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ, να διευκρινίζεται ότι η εν λόγω έγκριση δεν συνιστά ευνοϊκή γνώμη για τον εκδότη ούτε για την ποιότητα των κινητών αξιών στις οποίες αναφέρεται το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ, ότι η αρμόδια αρχή έχει απλώς εγκρίνει το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ ως ανταποκρινόμενο στα πρότυπα πληρότητας, δυνατότητας κατανόησης και συνεκτικότητας που επιβάλλονται από τον παρόντα κανονισμό, και να διευκρινίζεται ότι το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ έχει καταρτιστεί σύμφωνα με το άρθρο 15α.

IV. Παράγοντες κινδύνου

Οι κίνδυνοι επιβεβαιώνονται από το περιεχόμενο του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ.

Γίνεται περιγραφή των σημαντικότερων κινδύνων, σε περιορισμένο αριθμό κατηγοριών, που αφορούν ειδικά τον εκδότη και των σημαντικότερων κινδύνων, σε περιορισμένο αριθμό κατηγοριών, που αφορούν ειδικά τις μετοχές που προσφέρονται δημόσια και/ή εισάγονται προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά, σε τμήμα που φέρει τον τίτλο «Παράγοντες κινδύνου».

V. Στρατηγική ανάπτυξης και επιχειρηματική ανασκόπηση

Α. Στρατηγική και στόχοι ανάπτυξης

Περιγραφή της επιχειρηματικής στρατηγικής του εκδότη, συμπεριλαμβανομένου του δυναμικού ανάπτυξης και των προσδοκιών για το μέλλον, καθώς και των στρατηγικών στόχων του (τόσο χρηματοοικονομικών όσο και μη, εάν υπάρχουν). Στην περιγραφή αυτή λαμβάνονται υπόψη οι μελλοντικές προκλήσεις και προοπτικές του εκδότη.

Β. Κύριες δραστηριότητες και αγορές

Περιγραφή των κυριότερων δραστηριοτήτων του εκδότη, η οποία περιλαμβάνει: α) τις σημαντικότερες κατηγορίες προϊόντων που πωλήθηκαν και/ή υπηρεσιών που παρασχέθηκαν· β) αναφορά τυχόν σημαντικών νέων προϊόντων, υπηρεσιών ή δραστηριοτήτων που προωθήθηκαν στην αγορά, από τη δημοσίευση των πλέον πρόσφατων ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων. Περιγραφή των κύριων αγορών στις οποίες ανταγωνίζεται ο εκδότης, συμπεριλαμβανομένης της ανάπτυξης της αγοράς, των τάσεων και της κατάστασης του ανταγωνισμού.

Γ. Επενδύσεις

Στον βαθμό που δεν καλύπτεται σε άλλο σημείο του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ, περιγραφή (συμπεριλαμβανομένου του ποσού) των ουσιωδών επενδύσεων του εκδότη από το τέλος της περιόδου που καλύπτεται από τις ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες οι οποίες περιλαμβάνονται στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ μέχρι την ημερομηνία του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ και, κατά περίπτωση, περιγραφή τυχόν ουσιωδών επενδύσεων του εκδότη που βρίσκονται σε εξέλιξη ή για τις οποίες έχουν ήδη αναληφθεί ανέκκλητες δεσμεύσεις.

Δ. Προβλέψεις και εκτιμήσεις κερδών

Όταν ο εκδότης έχει δημοσιεύσει πρόβλεψη κερδών ή εκτίμηση κερδών η οποία παραμένει σε ισχύ και είναι έγκυρη, η εν λόγω πρόβλεψη ή εκτίμηση περιλαμβάνεται στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ.

Εάν έχει δημοσιευτεί πρόβλεψη ή εκτίμηση κερδών που παραμένει σε ισχύ, αλλά δεν είναι πλέον έγκυρη, τότε υποβάλλεται σχετική δήλωση συνοδευόμενη από επεξήγηση των λόγων για τους οποίους η εν λόγω πρόβλεψη ή εκτίμηση δεν είναι πλέον έγκυρη.

VI. Οργανωτική διάρθρωση

Εάν ο εκδότης είναι μέλος ομίλου, και εφόσον δεν καλύπτεται σε άλλο σημείο του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ και στον βαθμό που απαιτείται για την κατανόηση της συνολικής επιχειρηματικής δραστηριότητας του εκδότη, διάγραμμα της οργανωτικής διάρθρωσης.

VII. Εταιρική διακυβέρνηση

Παρέχονται οι ακόλουθες πληροφορίες για τα μέλη των διοικητικών, διαχειριστικών και/ή εποπτικών οργάνων, για κάθε ανώτερο στέλεχος που είναι σχετικό με την απόδειξη ότι ο εκδότης διαθέτει την κατάλληλη τεχνογνωσία και εμπειρία για τη διαχείριση της επιχείρησης του εκδότη και, στην περίπτωση ετερόρρυθμης κατά μετοχές εταιρείας, για τους ομόρρυθμους εταίρους:

i)

όνομα, επαγγελματική διεύθυνση και ιδιότητα των ακόλουθων προσώπων που απασχολούνται στον εκδότη, λεπτομερή στοιχεία ως προς τη σχετική τεχνογνωσία και εμπειρία στη διαχείριση και αναφορά των κυριότερων δραστηριοτήτων που ασκούν εκτός του εκδότη, εφόσον οι εν λόγω δραστηριότητες είναι σημαντικές για τον εκδότη·

ii)

λεπτομερή στοιχεία σχετικά με τη φύση οποιουδήποτε οικογενειακού δεσμού μεταξύ αυτών των προσώπων·

iii)

λεπτομερή στοιχεία, για τα πέντε τουλάχιστον τελευταία έτη, όσον αφορά τυχόν καταδίκες σε σχέση με δόλιες πράξεις και λεπτομέρειες για οποιαδήποτε απαγγελθείσα δημόσια κατηγορία και/ή επιβληθείσα κύρωση που αφορά τέτοιο πρόσωπο από πλευράς των καταστατικών ή ρυθμιστικών αρχών (συμπεριλαμβανομένων των αρμόδιων επαγγελματικών οργανώσεων). Αναφέρεται επίσης αν το πρόσωπο αυτό έχει ήδη παρεμποδιστεί από δικαστήριο να ενεργήσει με την ιδιότητα του μέλους διοικητικού, διαχειριστικού ή εποπτικού οργάνου ενός εκδότη ή να παρέμβει στη διαχείριση ή στον χειρισμό των υποθέσεων ενός εκδότη. Εάν δεν υφίσταται καμία τέτοια πληροφορία προς γνωστοποίηση, υποβάλλεται σχετική δήλωση.

VIII. Χρηματοοικονομικές πληροφορίες

Οι οικονομικές καταστάσεις (ετήσιες και εξαμηνιαίες) που δημοσιεύθηκαν κατά την περίοδο των 12 μηνών πριν από την έγκριση του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ. Εάν έχουν δημοσιευθεί τόσο οι ετήσιες όσο και οι εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, τότε πρέπει να απαιτείται η συμπερίληψη μόνο των ετήσιων καταστάσεων που έπονται των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων.

Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να υπόκεινται σε ανεξάρτητο έλεγχο. Η έκθεση ελέγχου πρέπει να καταρτίζεται σύμφωνα με την οδηγία 2006/43/ΕΚ και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

Στις περιπτώσεις στις οποίες δεν εφαρμόζονται η οδηγία 2006/43/ΕΚ και ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 537/2014, οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να ελέγχονται ή να υποβάλλεται έκθεση σχετικά με το αν, για τους σκοπούς του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ, οι πληροφορίες αυτές παρέχουν πραγματική και ακριβή εικόνα σύμφωνα με τα ισχύοντα ελεγκτικά πρότυπα στο εκάστοτε κράτος μέλος ή με ισοδύναμο πρότυπο. Διαφορετικά, στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ πρέπει να περιλαμβάνονται οι ακόλουθες πληροφορίες:

i)

ευδιάκριτη δήλωση όπου αναφέρονται τα ελεγκτικά πρότυπα που χρησιμοποιήθηκαν·

ii)

εξήγηση για οποιαδήποτε σημαντική απόκλιση από τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα.

Σε περίπτωση που οι ορκωτοί ελεγκτές έχουν αρνηθεί να συντάξουν εκθέσεις ελέγχου σχετικά με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ή σε περίπτωση που οι εν λόγω εκθέσεις περιέχουν επιφυλάξεις, τροποποίηση γνώμης, δηλώσεις αποποίησης ευθύνης ή επισήμανση θέματος, πρέπει να συνοδεύονται από σχετική αιτιολόγηση, και οι εν λόγω επιφυλάξεις, τροποποιήσεις, δηλώσεις αποποίησης ευθύνης ή επισήμανση θέματος πρέπει να παρατίθενται στην πλήρη έκτασή τους.

Πρέπει να περιλαμβάνεται επίσης περιγραφή κάθε σημαντικής μεταβολής στη χρηματοοικονομική θέση του ομίλου η οποία επήλθε από τη λήξη της τελευταίας χρήσης για την οποία δημοσιεύθηκαν είτε ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις είτε ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές πληροφορίες ή πρέπει να υποβάλλεται σχετική αρνητική δήλωση.

Κατά περίπτωση, πρέπει να συμπεριλαμβάνονται επίσης άτυπες (pro forma) πληροφορίες.

IX. Έκθεση διαχείρισης, συμπεριλαμβανομένης, κατά περίπτωση, της υποβολής εκθέσεων βιωσιμότητας (μόνο εκδότες με χρηματιστηριακή αξία άνω των 200 000 000 EUR)

Η έκθεση διαχείρισης, όπως αναφέρεται στα κεφάλαια 5 και 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ για τις περιόδους που καλύπτονται από τις ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένης, κατά περίπτωση, της υποβολής εκθέσεων βιωσιμότητας, πρέπει να ενσωματώνεται μέσω παραπομπής ή, εναλλακτικά, οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτήν να συμπεριλαμβάνονται στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ.

Η απαίτηση αυτή ισχύει μόνο για εκδότες με χρηματιστηριακή αξία άνω των 200 000 000 EUR.

X. Μερισματική πολιτική

Περιγραφή της πολιτικής του εκδότη όσον αφορά τη διανομή μερισμάτων, καθώς και οποιωνδήποτε τρεχόντων σχετικών περιορισμών, καθώς και όσον αφορά τις επαναγορές μετοχών.

XI. Λεπτομέρειες της προσφοράς ή της εισαγωγής προς διαπραγμάτευση

Προσδιορίζονται η τιμή προσφοράς, ο αριθμός των μετοχών που προσφέρονται, το ύψος της έκδοσης ή της προσφοράς, οι όροι στους οποίους υπόκειται η προσφορά και η διαδικασία για την άσκηση των οποιωνδήποτε δικαιωμάτων προτίμησης. Εάν το ποσό της προσφοράς δεν έχει καθοριστεί, αναφέρεται το μέγιστο ποσό των προσφερόμενων κινητών αξιών (εφόσον είναι διαθέσιμο) και περιγράφονται οι ρυθμίσεις και το χρονικό διάστημα για την ανακοίνωση στο κοινό του οριστικού ποσού της προσφοράς.

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με το πού μπορούν να εγγραφούν οι επενδυτές για τις μετοχές ή για να ασκήσουν το δικαίωμα προτίμησής τους, τη διάρκεια της περιόδου προσφοράς, συμπεριλαμβανομένων τυχόν ενδεχόμενων τροποποιήσεών της, καθώς και περιγραφή της διαδικασίας υποβολής αίτησης με την ημερομηνία έκδοσης νέων μετοχών.

Στον βαθμό που είναι γνωστό στον εκδότη, παρέχονται πρόσφατες πληροφορίες σχετικά με το αν κύριοι μέτοχοι ή μέλη των διοικητικών, εποπτικών ή διαχειριστικών οργάνων του εκδότη προτίθενται να εγγραφούν στην προσφορά, ή αν οποιοδήποτε πρόσωπο προτίθεται να εγγραφεί για περισσότερο από το 5 % της προσφοράς.

Παρουσιάζονται οποιεσδήποτε ανέκκλητες δεσμεύσεις εγγραφής για περισσότερο από το 5 % της προσφοράς και όλα τα ουσιαστικά χαρακτηριστικά των συμφωνιών αναδοχής και τοποθέτησης, μεταξύ των οποίων η επωνυμία και διεύθυνση των οντοτήτων που συμφωνούν να αναδεχθούν ή να τοποθετήσουν την έκδοση σε βάση ανέκκλητης δέσμευσης ή βάσει συμφωνιών «καλύτερης δυνατής προσπάθειας» και οι ποσοστώσεις.

Κατά περίπτωση, προσδιορίζονται η αγορά ανάπτυξης ΜΜΕ ή ο ΠΜΔ όπου πρόκειται να εισαχθούν προς διαπραγμάτευση οι κινητές αξίες και, εάν είναι γνωστές, οι ημερομηνίες κατά τις οποίες οι κινητές αξίες θα εισαχθούν προς διαπραγμάτευση το νωρίτερο.

Όπου έχει εφαρμογή, λεπτομερή στοιχεία τυχόν οντοτήτων που έχουν αναλάβει ανέκκλητη δέσμευση να μεσολαβήσουν στη διαπραγμάτευση σε δευτερογενείς αγορές, παρέχοντας ρευστότητα με την ανακοίνωση τιμών αγοράς και πώλησης, και περιγραφή των κύριων όρων της δέσμευσής τους.

XII. Ουσιώδεις πληροφορίες σχετικά με τις μετοχές

Παρέχονται οι ακόλουθες ουσιώδεις πληροφορίες σχετικά με τις μετοχές που προσφέρονται δημόσια:

i)

περιγραφή του είδους, της κατηγορίας και του αριθμού των μετοχών που προσφέρονται δημόσια·

ii)

ο διεθνής αριθμός αναγνώρισης τίτλων (ISIN)·

iii)

τα δικαιώματα που συνδέονται με τις μετοχές, η διαδικασία άσκησης των δικαιωμάτων αυτών και τυχόν περιορισμοί των εν λόγω δικαιωμάτων·

iv)

κατά περίπτωση, οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 5 της οδηγίας (ΕΕ) 2024/2810·

v)

η τιμή στην οποία θα προσφερθούν οι κινητές αξίες ή, εάν η τιμή δεν είναι γνωστή, αναφορά της μέγιστης τιμής ή περιγραφή της μεθόδου καθορισμού της τιμής, βάσει του άρθρου 17 του παρόντος κανονισμού, και της διαδικασίας γνωστοποίησής της·

vi)

προειδοποίηση σχετικά με τον αντίκτυπο που μπορεί να έχει η φορολογική νομοθεσία του κράτους μέλους του επενδυτή και της χώρας σύστασης του εκδότη στο εισόδημα που αποκομίζεται από τις μετοχές· και

vii)

κατά περίπτωση, πληροφορίες για τις υποκείμενες κινητές αξίες και, κατά περίπτωση, για τον εκδότη των υποκείμενων κινητών αξιών.

XIII. Λόγος της προσφοράς και χρήση των εσόδων

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τους λόγους της προσφοράς και, κατά περίπτωση, το εκτιμώμενο καθαρό ποσό των εσόδων, αναλυτικά ανά κύρια προβλεπόμενη χρήση και κατά σειρά προτεραιότητας των εν λόγω χρήσεων.

Όταν ο εκδότης γνωρίζει ότι τα αναμενόμενα έσοδα δεν θα επαρκέσουν για τη χρηματοδότηση όλων των προτεινόμενων χρήσεων, τότε πρέπει να αναφέρεται το ποσό και οι πηγές των συμπληρωματικών κεφαλαίων που απαιτούνται. Επίσης πρέπει να αναφέρεται λεπτομερώς η χρήση των εσόδων, ειδικά όταν τα έσοδα χρησιμοποιούνται για την απόκτηση περιουσιακών στοιχείων, εκτός του συνήθους πλαισίου των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, για τη χρηματοδότηση προαναγγελθεισών αποκτήσεων άλλων επιχειρήσεων ή για την εξόφληση, μείωση ή εξαγορά χρεών.

Παρέχεται επεξήγηση του τρόπου με τον οποίο τα έσοδα από την προσφορά ευθυγραμμίζονται με την επιχειρηματική στρατηγική και τους στρατηγικούς στόχους.

XIV. Δήλωση για το κεφάλαιο κίνησης

Δήλωση του εκδότη ότι, κατά την άποψή του, το κεφάλαιο κίνησής του επαρκεί για τις τρέχουσες απαιτήσεις του ή, εάν όχι, διευκρίνιση του τρόπου με τον οποίο ο εκδότης προτείνει να εισφέρει το συμπληρωματικό κεφάλαιο κίνησης που είναι αναγκαίο.

XV. Συγκρούσεις συμφερόντων

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τυχόν συμφέροντα που σχετίζονται με την έκδοση, συμπεριλαμβανομένων συγκρούσεων συμφερόντων, και στοιχεία για τα εμπλεκόμενα πρόσωπα και τη φύση των συμφερόντων.

XVI. Απομείωση της αξίας και συμμετοχή στο μετοχικό κεφάλαιο μετά την έκδοση

Παρουσιάζεται σύγκριση της συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο και των δικαιωμάτων ψήφου για τους υφιστάμενους μετόχους πριν και μετά την αύξηση κεφαλαίου που προκύπτει από τη δημόσια προσφορά, με την παραδοχή ότι οι υφιστάμενοι μέτοχοι δεν εγγράφονται για τις νέες μετοχές και, ξεχωριστά, με την παραδοχή ότι οι υφιστάμενοι μέτοχοι αξιοποιούν το δικαίωμά τους.

XVII. Διαθέσιμα έγγραφα

Επισήμανση του δικτυακού τόπου στον οποίο δίνεται η δυνατότητα επιθεώρησης των εγγράφων.

Δήλωση ότι κατά τη διάρκεια ισχύος του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ μπορεί, κατά περίπτωση, να διενεργηθεί έλεγχος στα ακόλουθα έγγραφα:

i)

στην επικαιροποιημένη ιδρυτική πράξη και στο καταστατικό της εταιρείας του εκδότη·

ii)

σε κάθε έκθεση, αλληλογραφία και άλλο έγγραφο, αποτίμηση και δήλωση που συντάχθηκε από εμπειρογνώμονα μετά από αίτημα του εκδότη, μέρος των οποίων περιλαμβάνεται ή αποτελεί αντικείμενο παραπομπής στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VIII ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΕΚΔΟΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΜΕΤΟΧΕΣ Ή ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΕΣ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΙΣΟΔΥΝΑΜΕΣ ΜΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VIII

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΕΚΔΟΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΕΕ ΓΙΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΜΕΤΟΧΕΣ Ή ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΕΣ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΙΣΟΔΥΝΑΜΕΣ ΜΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

I. Περιληπτικό σημείωμα

Το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ περιλαμβάνει περιληπτικό σημείωμα που καταρτίζεται σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 12α.

II. Πληροφορίες σχετικά με τον εκδότη

Προσδιορίζεται η εταιρεία που εκδίδει τις κινητές αξίες, συμπεριλαμβανομένων του τόπου εγγραφής του εκδότη, του αριθμού εγγραφής και του αναγνωριστικού κωδικού νομικής οντότητας (LEI), της νόμιμης και εμπορικής επωνυμίας του, της νομοθεσίας βάσει της οποίας λειτουργεί ο εκδότης, της χώρας σύστασης της εταιρείας, της διεύθυνσης, του αριθμού τηλεφώνου της καταστατικής έδρας του (ή της κύριας εγκατάστασής του, εάν διαφέρει από την καταστατική έδρα του) και του δικτυακού τόπου, εφόσον υπάρχει, με δήλωση αποποίησης ευθύνης ότι οι πληροφορίες που περιλαμβάνονται στον δικτυακό τόπο δεν αποτελούν μέρος του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ, εκτός εάν οι εν λόγω πληροφορίες είναι ενσωματωμένες στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ μέσω παραπομπής.

Κάθε πρόσφατο γεγονός που αφορά ειδικά τον εκδότη και το οποίο έχει ουσιαστική σημασία για την εκτίμηση της φερεγγυότητάς του.

Όπου έχει εφαρμογή, βαθμίδες πιστοληπτικής ικανότητας που αποδόθηκαν στον εκδότη μετά από αίτημα του εκδότη ή με τη συνεργασία του κατά τη διαδικασία πιστοληπτικής αξιολόγησης.

III. Δήλωση ευθύνης και δήλωση σχετικά με την αρμόδια αρχή

Α. Δήλωση ευθύνης

Προσδιορίζονται τα πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για την κατάρτιση του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ και συμπεριλαμβάνεται δήλωση των εν λόγω προσώπων ότι, εξ όσων γνωρίζουν, οι πληροφορίες που περιέχονται στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ είναι σύμφωνες με την πραγματικότητα και ότι δεν υπάρχουν παραλείψεις στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ οι οποίες θα μπορούσαν να αλλοιώσουν το περιεχόμενό του.

Κατά περίπτωση, η δήλωση πρέπει να περιλαμβάνει πληροφορίες που προέρχονται από τρίτα μέρη, συμπεριλαμβανομένων των πηγών των εν λόγω πληροφοριών, καθώς και δηλώσεις ή εκθέσεις προσώπου που ενεργεί ως εμπειρογνώμονας και τα ακόλουθα στοιχεία του εν λόγω προσώπου:

i)

ονοματεπώνυμο·

ii)

επαγγελματική διεύθυνση·

iii)

επαγγελματικά προσόντα· και

iv)

σημαντικό συμφέρον που (ενδεχομένως) έχει το πρόσωπο αυτό στον εκδότη.

Β. Δήλωση σχετικά με την αρμόδια αρχή

Στη δήλωση πρέπει να αναφέρεται η αρμόδια αρχή που έχει εγκρίνει, σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό, το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ, να διευκρινίζεται ότι η εν λόγω έγκριση δεν συνιστά ευνοϊκή γνώμη για τον εκδότη ούτε για την ποιότητα των κινητών αξιών στις οποίες αναφέρεται το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ, ότι η αρμόδια αρχή έχει απλώς εγκρίνει το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ ως ανταποκρινόμενο στα πρότυπα πληρότητας, δυνατότητας κατανόησης και συνεκτικότητας που επιβάλλονται από τον παρόντα κανονισμό, και να διευκρινίζεται ότι το ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ έχει καταρτιστεί σύμφωνα με το άρθρο 15α.

IV. Παράγοντες κινδύνου

Γίνεται περιγραφή των σημαντικότερων κινδύνων, σε περιορισμένο αριθμό κατηγοριών, που αφορούν ειδικά τον εκδότη και των σημαντικότερων κινδύνων, σε περιορισμένο αριθμό κατηγοριών, που αφορούν ειδικά τις κινητές αξίες που προσφέρονται δημόσια και/ή εισάγονται προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά σε τμήμα που φέρει τον τίτλο «Παράγοντες κινδύνου».

Οι κίνδυνοι επιβεβαιώνονται από το περιεχόμενο του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ.

V. Στρατηγική ανάπτυξης και επιχειρηματική ανασκόπηση

Σύντομη περιγραφή της επιχειρηματικής στρατηγικής του εκδότη, συμπεριλαμβανομένου του δυναμικού ανάπτυξης.

Περιγραφή των κυριότερων δραστηριοτήτων του εκδότη, η οποία περιλαμβάνει:

i)

τις σημαντικότερες κατηγορίες προϊόντων που πωλήθηκαν και/ή υπηρεσιών που παρασχέθηκαν·

ii)

αναφορά κάθε σημαντικού νέου προϊόντος, υπηρεσίας ή δραστηριότητας·

iii)

τις κυριότερες αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται ο εκδότης.

VI. Οργανωτική διάρθρωση

Εάν ο εκδότης είναι μέλος ομίλου, και εφόσον δεν καλύπτεται σε άλλο σημείο του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ και στον βαθμό που απαιτείται για την κατανόηση της συνολικής επιχειρηματικής δραστηριότητας του εκδότη, διάγραμμα της οργανωτικής διάρθρωσης.

VII. Εταιρική διακυβέρνηση

Παρέχεται σύντομη περιγραφή των πρακτικών και της διακυβέρνησης του διοικητικού συμβουλίου.

Παρέχεται το όνομα, η επαγγελματική διεύθυνση και ιδιότητα των ακόλουθων προσώπων που απασχολούνται στον εκδότη, με αναφορά των κυριότερων δραστηριοτήτων που ασκούν εκτός αυτού του εκδότη, εφόσον οι εν λόγω δραστηριότητες είναι σημαντικές για τον εκδότη:

i)

μελών των διοικητικών, διαχειριστικών και/ή εποπτικών οργάνων·

ii)

ομόρρυθμων εταίρων, σε περίπτωση ετερόρρυθμης κατά μετοχές εταιρείας.

VIII. Χρηματοοικονομικές πληροφορίες

Οι οικονομικές καταστάσεις (ετήσιες και εξαμηνιαίες) που δημοσιεύθηκαν κατά την περίοδο των 12 μηνών πριν από την έγκριση του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ. Εάν έχουν δημοσιευθεί τόσο οι ετήσιες όσο και οι εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, τότε πρέπει να απαιτείται η συμπερίληψη μόνο των ετήσιων καταστάσεων που έπονται των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων.

Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να υπόκεινται σε ανεξάρτητο έλεγχο. Η έκθεση ελέγχου πρέπει να καταρτίζεται σύμφωνα με την οδηγία 2006/43/ΕΚ και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

Στις περιπτώσεις στις οποίες δεν εφαρμόζονται η οδηγία 2006/43/ΕΚ και ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 537/2014, οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να ελέγχονται ή να υποβάλλεται έκθεση επί αυτών σχετικά με το αν, για τους σκοπούς του ενημερωτικού δελτίου συνέχειας της ΕΕ, οι καταστάσεις αυτές παρέχουν πραγματική και ακριβή εικόνα σύμφωνα με τα ισχύοντα ελεγκτικά πρότυπα στο εκάστοτε κράτος μέλος ή με ισοδύναμο πρότυπο. Διαφορετικά, στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ πρέπει να περιλαμβάνονται οι ακόλουθες πληροφορίες:

i)

ευδιάκριτη δήλωση όπου αναφέρονται τα ελεγκτικά πρότυπα που χρησιμοποιήθηκαν·

ii)

εξήγηση για οποιαδήποτε σημαντική απόκλιση από τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα.

Σε περίπτωση που οι ορκωτοί ελεγκτές έχουν αρνηθεί να συντάξουν εκθέσεις ελέγχου σχετικά με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ή σε περίπτωση που οι εν λόγω εκθέσεις περιέχουν επιφυλάξεις, τροποποίηση γνώμης, δηλώσεις αποποίησης ευθύνης ή επισήμανση θέματος, πρέπει να συνοδεύονται από σχετική αιτιολόγηση, και οι εν λόγω επιφυλάξεις, τροποποιήσεις, δηλώσεις αποποίησης ευθύνης ή επισήμανση θέματος πρέπει να παρατίθενται στην πλήρη έκτασή τους.

Πρέπει να περιλαμβάνεται επίσης περιγραφή κάθε σημαντικής μεταβολής στη χρηματοοικονομική θέση του ομίλου η οποία επήλθε από τη λήξη της τελευταίας χρήσης για την οποία δημοσιεύθηκαν είτε ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις είτε ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές πληροφορίες ή πρέπει να υποβάλλεται σχετική αρνητική δήλωση.

IX. Λεπτομέρειες της προσφοράς ή της εισαγωγής προς διαπραγμάτευση

Προσδιορίζονται η τιμή προσφοράς, ο αριθμός των κινητών αξιών που προσφέρονται, το ύψος της έκδοσης ή της προσφοράς και οι όροι στους οποίους υπόκειται η προσφορά. Εάν το ποσό της προσφοράς δεν έχει καθοριστεί, αναφέρεται το μέγιστο ποσό των προσφερόμενων κινητών αξιών (εφόσον είναι διαθέσιμο) και περιγράφονται οι ρυθμίσεις και το χρονικό διάστημα για την ανακοίνωση στο κοινό του οριστικού ποσού της προσφοράς.

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με το πού μπορούν να εγγραφούν οι επενδυτές για τις κινητές αξίες, τη διάρκεια της περιόδου προσφοράς, συμπεριλαμβανομένων τυχόν ενδεχόμενων τροποποιήσεών της, καθώς και περιγραφή της διαδικασίας υποβολής αίτησης με την ημερομηνία έκδοσης νέων κινητών αξιών.

Όνομα και διεύθυνση των οντοτήτων που έχουν συμφωνήσει να αναλάβουν την αναδοχή της έκδοσης με ανέκκλητη δέσμευση, και όνομα και διεύθυνση των οντοτήτων που έχουν συμφωνήσει να τοποθετήσουν την έκδοση χωρίς ανέκκλητη δέσμευση ή στη βάση της «καλύτερης δυνατής προσπάθειας». Αναφορά των σημαντικών χαρακτηριστικών των συμφωνιών, περιλαμβανομένων των ποσοστώσεων. Εάν η αναδοχή δεν αφορά το σύνολο της έκδοσης, διευκρίνιση του μη καλυπτόμενου μέρους. Αναφορά του συνολικού ποσού της προμήθειας αναδοχής και της προμήθειας τοποθέτησης.

Κατά περίπτωση, προσδιορίζεται η αγορά ανάπτυξης ΜΜΕ ή ο ΠΜΔ όπου πρόκειται να εισαχθούν προς διαπραγμάτευση οι κινητές αξίες και, εάν είναι γνωστές, οι ημερομηνίες κατά τις οποίες οι κινητές αξίες θα εισαχθούν προς διαπραγμάτευση το νωρίτερο.

Όπου έχει εφαρμογή, λεπτομερή στοιχεία των οντοτήτων που έχουν αναλάβει ανέκκλητη δέσμευση να μεσολαβήσουν στη διαπραγμάτευση σε δευτερογενείς αγορές, παρέχοντας ρευστότητα με την ανακοίνωση τιμών αγοράς και πώλησης, και περιγραφή των κύριων όρων της δέσμευσής τους.

X. Ουσιώδεις πληροφορίες σχετικά με τις κινητές αξίες

Σκοπός του παρόντος τμήματος είναι να προβλεφθεί ότι οι βασικές πληροφορίες για τις κινητές αξίες περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

i)

τον διεθνή αριθμό αναγνώρισης τίτλων (ISIN)·

ii)

τα δικαιώματα που συνδέονται με τις κινητές αξίες, τη διαδικασία άσκησης των δικαιωμάτων αυτών και τυχόν περιορισμούς των εν λόγω δικαιωμάτων·

iii)

την τιμή στην οποία θα προσφερθούν οι κινητές αξίες ή, εάν η τιμή δεν είναι γνωστή, αναφορά της μέγιστης τιμής ή περιγραφή της μεθόδου καθορισμού της τιμής, βάσει του άρθρου 17 του παρόντος κανονισμού, και της διαδικασίας γνωστοποίησής της·

iv)

πληροφορίες σχετικά με τους πληρωτέους τόκους ή περιγραφή του υποκειμένου, περιλαμβανομένης της μεθόδου που χρησιμοποιείται για τη συσχέτιση του υποκειμένου με το επιτόκιο, και αναφορά σχετικά με το πού μπορεί να βρεθούν πληροφορίες για τις παρελθούσες και μελλοντικές επιδόσεις του υποκειμένου και για τη μεταβλητότητά του·

v)

περιγραφή του είδους, της κατηγορίας και του αριθμού των μετοχών που προσφέρονται δημόσια·

vi)

προειδοποίηση σχετικά με τον αντίκτυπο που μπορεί να έχει η φορολογική νομοθεσία του κράτους μέλους του επενδυτή και της χώρας σύστασης του εκδότη στο εισόδημα που αποκομίζεται από τις κινητές αξίες· και

vii)

κατά περίπτωση, πληροφορίες για τις υποκείμενες κινητές αξίες και, κατά περίπτωση, για τον εκδότη των υποκείμενων κινητών αξιών.

XI. Λόγοι της προσφοράς, χρήση των εσόδων και, κατά περίπτωση, πληροφορίες για θέματα ΠΚΔ

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τους λόγους της προσφοράς και, κατά περίπτωση, το εκτιμώμενο καθαρό ποσό των εσόδων, αναλυτικά ανά κύρια προβλεπόμενη χρήση και κατά σειρά προτεραιότητας των εν λόγω χρήσεων.

Όταν ο εκδότης γνωρίζει ότι τα αναμενόμενα έσοδα δεν θα επαρκέσουν για τη χρηματοδότηση όλων των προτεινόμενων χρήσεων, τότε πρέπει να αναφέρεται το ποσό και οι πηγές των συμπληρωματικών κεφαλαίων που απαιτούνται. Επίσης πρέπει να αναφέρεται λεπτομερώς η χρήση των εσόδων, ειδικά όταν τα έσοδα χρησιμοποιούνται για την απόκτηση περιουσιακών στοιχείων, εκτός του συνήθους πλαισίου των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, για τη χρηματοδότηση προαναγγελθεισών αποκτήσεων άλλων επιχειρήσεων ή για την εξόφληση, μείωση ή εξαγορά χρεών.

Κατά περίπτωση, παρέχονται πληροφορίες για θέματα ΠΚΔ σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα, όπως ορίζεται περαιτέρω στην κατ’ εξουσιοδότηση πράξη που αναφέρεται στο άρθρο 13 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο, λαμβανομένων υπόψη των προϋποθέσεων που ορίζονται στο άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο σημείο ζ).

XII. Συγκρούσεις συμφερόντων

Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τυχόν συμφέροντα που σχετίζονται με την έκδοση, συμπεριλαμβανομένων συγκρούσεων συμφερόντων, και στοιχεία για τα εμπλεκόμενα πρόσωπα και τη φύση των συμφερόντων.

XIII. Διαθέσιμα έγγραφα

Δήλωση ότι κατά τη διάρκεια ισχύος του ενημερωτικού δελτίου έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ μπορεί, κατά περίπτωση, να διενεργηθεί έλεγχος στα ακόλουθα έγγραφα:

i)

στην επικαιροποιημένη ιδρυτική πράξη και στο καταστατικό της εταιρείας του εκδότη·

ii)

σε κάθε έκθεση, αλληλογραφία και άλλο έγγραφο, αποτίμηση και δήλωση που συντάχθηκε από εμπειρογνώμονα μετά από αίτημα του εκδότη, μέρος των οποίων περιλαμβάνεται ή αποτελεί αντικείμενο παραπομπής στο ενημερωτικό δελτίο έκδοσης για την ανάπτυξη της ΕΕ.

Επισήμανση του δικτυακού τόπου στον οποίο δίνεται η δυνατότητα επιθεώρησης των εγγράφων.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IX ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΓΓΡΑΦΟ ΤΟ ΟΠΟΙΟ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 1 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 ΠΡΩΤΟ ΕΔΑΦΙΟ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΑ) ΚΑΙ ΔΒ) ΚΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 1 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 5 ΠΡΩΤΟ ΕΔΑΦΙΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ ΒΑ)

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IX

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΓΓΡΑΦΟ ΤΟ ΟΠΟΙΟ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 1 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 ΠΡΩΤΟ ΕΔΑΦΙΟ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΑ) ΚΑΙ ΔΒ) ΚΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 1 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 5 ΠΡΩΤΟ ΕΔΑΦΙΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ ΒΑ)

I. Όνομα του εκδότη (συμπεριλαμβανομένου του LEI), χώρα σύστασης, σύνδεσμος προς τον δικτυακό τόπο του εκδότη.

II. Δήλωση των υπευθύνων για το έγγραφο ότι, εξ όσων γνωρίζουν, οι πληροφορίες που περιέχονται στο έγγραφο είναι σύμφωνες με την πραγματικότητα και ότι δεν υπάρχουν παραλείψεις στο έγγραφο που θα μπορούσαν να αλλοιώσουν το περιεχόμενό του.

III. Όνομα της αρμόδιας αρχής του κράτους μέλους καταγωγής σύμφωνα με το άρθρο 20. Δήλωση ότι το έγγραφο δεν αποτελεί ενημερωτικό δελτίο κατά την έννοια του παρόντος κανονισμού και ότι το έγγραφο δεν έχει υποβληθεί σε έλεγχο και έγκριση από την αρμόδια αρχή κράτους μέλους καταγωγής.

IV. Δήλωση συνεχούς συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις υποβολής εκθέσεων και γνωστοποίησης καθ’ όλη την περίοδο εισαγωγής προς διαπραγμάτευση, μεταξύ άλλων δυνάμει της οδηγίας 2004/109/ΕΚ, όπου έχει εφαρμογή, του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 596/2014 και, κατά περίπτωση, του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2017/565.

V. Ένδειξη ως προς το πού είναι διαθέσιμες οι ρυθμιζόμενες πληροφορίες που δημοσιεύει ο εκδότης σύμφωνα με τις τρέχουσες υποχρεώσεις γνωστοποίησης και, όπου έχει εφαρμογή, πού μπορεί να ληφθεί το πιο πρόσφατο ενημερωτικό δελτίο.

VI. Όταν υπάρχει δημόσια προσφορά κινητών αξιών, δήλωση ότι κατά τη στιγμή της προσφοράς ο εκδότης δεν αναβάλλει τη γνωστοποίηση προνομιακών πληροφοριών σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 596/2014.

VII. Ο λόγος της έκδοσης και η χρησιμοποίηση των εσόδων.

VIII. Οι ειδικοί για τον εκδότη παράγοντες κινδύνου.

IX. Τα χαρακτηριστικά των κινητών αξιών (συμπεριλαμβανομένου του ISIN τους).

X. Για τις μετοχές, η απομείωση και η μετοχική συμμετοχή μετά την έκδοση.

XI. Όταν υπάρχει δημόσια προσφορά κινητών αξιών, οι όροι και οι προϋποθέσεις της προσφοράς.

XII. Όπου έχει εφαρμογή, τυχόν ρυθμιζόμενες αγορές ή αγορές ανάπτυξης ΜΜΕ όπου οι κινητές αξίες που είναι ανταλλάξιμες με τις κινητές αξίες που θα προσφερθούν δημόσια ή θα εισαχθούν προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά έχουν ήδη εισαχθεί προς διαπραγμάτευση.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

Συνδεδεμένα ζητήματα