+REGULAMENTUL (UE) 2023/2631 AL PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI AL CONSILIULUI din 22 noiembrie 2023 privind obligațiunile verzi europene și publicarea opțională de informații pentru obligațiunile comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului și pentru obligațiunile legate de durabilitate (Text cu relevanță pentru SEE)
---+TITLUL I OBIECT ȘI DEFINIȚII
------+Articolul 1 Obiect
------+Articolul 2 Definiții
---+TITLUL II CERINȚE PRIVIND UTILIZAREA DENUMIRII „OBLIGAȚIUNE VERDE EUROPEANĂ” SAU „EUGB”
------+CAPITOLUL 1 Cerințe referitoare la obligațiuni
---------+Articolul 3 Denumirea „obligațiune verde europeană” sau „EuGB”
---------+Articolul 4 Utilizarea încasărilor din obligațiunile verzi europene
------------+Article 4 1.
------------+Article 4 2.
------------+Article 4 3.
---------+Articolul 5 Flexibilitatea în utilizarea încasărilor din obligațiunile verzi europene
------------+Article 5 1.
------------+Article 5 2.
------------+Article 5 3.
------------+Article 5 4.
---------+Articolul 6 Active financiare
------------+Article 6 1.
------------+Article 6 2.
---------+Articolul 7 Planurile CapEx
------------+Article 7 1.
------------+Article 7 2.
------------+Article 7 3.
---------+Articolul 8 Aplicarea criteriilor tehnice de examinare și a normelor de anterioritate
------------+Article 8 1.
------------+Article 8 2.
------------+Article 8 3.
------------+Article 8 4.
---------+Articolul 9 Excluderea jurisdicțiilor necooperante în scopuri fiscale
------+CAPITOLUL 2 Cerințele privind transparența și examinarea externă
---------+Articolul 10 Fișa informativă privind obligațiunile verzi europene și examinarea pre-emisiune
------------+Article 10 1.
------------+Article 10 2.
------------+Article 10 3.
---------+Articolul 11 Rapoartele de alocare și examinarea post-emisiune a rapoartelor de alocare
------------+Article 11 1.
------------+Article 11 2.
------------+Article 11 3.
------------+Article 11 4.
------------+Article 11 5.
------------+Article 11 6.
------------+Article 11 7.
------------+Article 11 8.
---------+Articolul 12 Raportul de impact al obligațiunilor verzi europene
------------+Article 12 1.
------------+Article 12 2.
------------+Article 12 3.
---------+Articolul 13 Entități suverane în calitate de emitenți
------------+Article 13 1.
------------+Article 13 2.
---------+Articolul 14 Prospectul pentru obligațiunile verzi europene
------------+Article 14 1.
------------+Article 14 2.
------------+Article 14 3.
------------+Article 14 4.
---------+Articolul 15 Publicarea pe website-ul emitentului și notificarea ESMA și a autorităților competente
------------+Article 15 1.
------------+Article 15 2.
------------+Article 15 3.
------------+Article 15 4.
------------+Article 15 5.
---------+Articolul 15a Punerea la dispoziție a informațiilor în punctul unic de acces european
------------+Article 15a 1.
------------+Article 15a 2.
------------+Article 15a 3.
------------+Article 15a 4.
------------+Article 15a 5.
------------+Article 15a 6.
------+CAPITOLUL 3 Condiții de utilizare a denumirii „obligațiune verde europeană” sau „EuGB” pentru obligațiunile de securitizare
---------+Articolul 16 Aplicarea denumirii „obligațiune verde europeană” sau „EuGB” pentru obligațiunile de securitizare
------------+Article 16 1.
------------+Article 16 2.
------------+Article 16 3.
---------+Articolul 17 Excluderea obligațiunilor emise în scopul securitizării sintetice
---------+Articolul 18 Situații de excludere pentru anumite expuneri securitizate
------------+Article 18 1.
------------+Article 18 2.
------------+Article 18 3.
------------+Article 18 4.
---------+Articolul 19 Alte obligații de publicare de informații în cazul securitizării
------------+Article 19 1.
------------+Article 19 2.
------------+Article 19 3.
---+TITLUL III MODELE OPȚIONALE DE PUBLICARE A INFORMAȚIILOR PENTRU OBLIGAȚIUNILE COMERCIALIZATE CA FIIND DURABILE DIN PUNCTUL DE VEDERE AL MEDIULUI ȘI PENTRU OBLIGAȚIUNILE LEGATE DE DURABILITATE
------+Articolul 20 Informații publicate înainte de emisiune pentru emitenții de obligațiuni comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului sau de obligațiuni legate de durabilitate
---------+Article 20 1.
---------+Article 20 2.
---------+Article 20 3.
---------+Article 20 4.
------+Articolul 21 Informații publicate periodic după emisiune de emitenții de obligațiuni comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului sau de obligațiuni legate de durabilitate
---------+Article 21 1.
---------+Article 21 2.
---------+Article 21 3.
---------+Article 21 4.
---+TITLUL IV EXAMINATORII EXTERNI AI OBLIGAȚIUNILOR VERZI EUROPENE
------+CAPITOLUL 1 Condiții pentru examinarea externă a obligațiunilor verzi europene
---------+Articolul 22 Înregistrarea
------------+Article 22 1.
------------+Article 22 2.
------------+Article 22 3.
---------+Articolul 23 Cererea de înregistrare ca examinator extern al obligațiunilor verzi europene
------------+Article 23 1.
------------+Article 23 2.
------------+Article 23 3.
------------+Article 23 4.
------------+Article 23 5.
------------+Article 23 6.
------------+Article 23 7.
---------+Articolul 24 Modificări semnificative relevante pentru înregistrare
------------+Article 24 1.
------------+Article 24 2.
---------+Articolul 25 Regimul lingvistic
------+CAPITOLUL 2 Cerințe organizatorice, procese și documente privind guvernanța
---------+Articolul 26 Principii generale
------------+Article 26 1.
------------+Article 26 2.
------------+Article 26 3.
---------+Articolul 27 Personalul de conducere de nivel superior și membrii consiliului de administrație
------------+Article 27 1.
------------+Article 27 2.
---------+Articolul 28 Analiștii și angajații examinatorilor externi, precum și alte persoane implicate direct în activitățile de evaluare ale examinatorilor externi
------------+Article 28 1.
------------+Article 28 2.
------------+Article 28 3.
---------+Articolul 29 Funcția de verificare a conformității
------------+Article 29 1.
------------+Article 29 2.
------------+Article 29 3.
------------+Article 29 4.
---------+Articolul 30 Politici și proceduri interne
------------+Article 30 1.
------------+Article 30 2.
------------+Article 30 3.
---------+Articolul 31 Metodologiile de evaluare și informațiile utilizate pentru examinări
------------+Article 31 1.
------------+Article 31 2.
------------+Article 31 3.
------------+Article 31 4.
---------+Articolul 32 Erori în metodologiile de evaluare sau în aplicarea acestora
------------+Article 32 1.
------------+Article 32 2.
---------+Articolul 33 Externalizarea
------------+Article 33 1.
------------+Article 33 2.
------------+Article 33 3.
------------+Article 33 4.
------------+Article 33 5.
------------+Article 33 6.
------------+Article 33 7.
---------+Articolul 34 Cerințele privind ținerea evidențelor
------------+Article 34 1.
------------+Article 34 2.
------------+Article 34 3.
---------+Articolul 35 Conflictele de interese și confidențialitatea informațiilor
------------+Article 35 1.
------------+Article 35 2.
------------+Article 35 3.
------------+Article 35 4.
------------+Article 35 5.
---------+Articolul 36 Furnizarea altor servicii
------+CAPITOLUL 3 Examinări
---------+Articolul 37 Referirile la ESMA sau la alte autorități competente
---------+Articolul 38 Publicarea examinărilor
------------+Article 38 1.
------------+Article 38 2.
------------+Article 38 3.
------+CAPITOLUL 4 Furnizarea de servicii de către examinatori externi din țări terțe
---------+Articolul 39 Dispoziții generale
------------+Article 39 1.
------------+Article 39 2.
------------+Article 39 3.
------------+Article 39 4.
------------+Article 39 5.
------------+Article 39 6.
------------+Article 39 7.
------------+Article 39 8.
------------+Article 39 9.
---------+Articolul 40 Decizia de echivalare
------------+Article 40 1.
------------+Article 40 2.
------------+Article 40 3.
------------+Article 40 4.
------------+Article 40 5.
---------+Articolul 41 Retragerea înregistrării examinatorului extern dintr-o țară terță
------------+Article 41 1.
------------+Article 41 2.
------------+Article 41 3.
------------+Article 41 4.
---------+Articolul 42 Recunoașterea unui examinator extern dintr-o țară terță
------------+Article 42 1.
------------+Article 42 2.
------------+Article 42 3.
------------+Article 42 4.
------------+Article 42 5.
------------+Article 42 6.
------------+Article 42 7.
------------+Article 42 8.
------------+Article 42 9.
---------+Articolul 43 Validarea serviciilor furnizate într-o țară terță în temeiul prezentului regulament
------------+Article 43 1.
------------+Article 43 2.
------------+Article 43 3.
------------+Article 43 4.
------------+Article 43 5.
------------+Article 43 6.
------------+Article 43 7.
------------+Article 43 8.
---+TITLUL V SUPRAVEGHEREA DE CĂTRE AUTORITĂȚILE COMPETENTE ȘI ESMA
------+CAPITOLUL 1 Autoritățile competente
---------+Articolul 44 Supravegherea de către autoritățile competente
------------+Article 44 1.
------------+Article 44 2.
------------+Article 44 3.
---------+Articolul 45 Competențele autorităților competente
------------+Article 45 1.
------------+Article 45 2.
------------+Article 45 3.
------------+Article 45 4.
---------+Articolul 46 Cooperarea dintre autoritățile competente
------------+Article 46 1.
------------+Article 46 2.
------------+Article 46 3.
------------+Article 46 4.
------------+Article 46 5.
------------+Article 46 6.
------------+Article 46 7.
---------+Articolul 47 Secretul profesional
------------+Article 47 1.
------------+Article 47 2.
---------+Articolul 48 Măsuri preventive
------------+Article 48 1.
------------+Article 48 2.
------------+Article 48 3.
---------+Articolul 49 Sancțiuni administrative și alte măsuri administrative
------------+Article 49 1.
------------+Article 49 2.
------------+Article 49 3.
------------+Article 49 4.
------------+Article 49 5.
---------+Articolul 50 Exercitarea competențelor de supraveghere și a competențelor de a aplica sancțiuni
------------+Article 50 1.
------------+Article 50 2.
---------+Articolul 51 Dreptul la o cale de atac
---------+Articolul 52 Publicarea deciziilor
------------+Article 52 1.
------------+Article 52 2.
------------+Article 52 3.
------------+Article 52 4.
---------+Articolul 53 Raportarea sancțiunilor administrative și a altor măsuri administrative către ESMA
------------+Article 53 1.
------------+Article 53 2.
------------+Article 53 3.
------------+Article 53 4.
------+CAPITOLUL 2 ESMA
---------+Articolul 54 Cererile de informații
------------+Article 54 1.
------------+Article 54 2.
------------+Article 54 3.
------------+Article 54 4.
------------+Article 54 5.
---------+Articolul 55 Investigații generale
------------+Article 55 1.
------------+Article 55 2.
------------+Article 55 3.
------------+Article 55 4.
------------+Article 55 5.
------------+Article 55 6.
---------+Articolul 56 Inspecții la fața locului
------------+Article 56 1.
------------+Article 56 2.
------------+Article 56 3.
------------+Article 56 4.
------------+Article 56 5.
------------+Article 56 6.
------------+Article 56 7.
------------+Article 56 8.
------------+Article 56 9.
---------+Articolul 57 Exercitarea competențelor menționate la articolele 54, 55 și 56
---------+Articolul 58 Schimbul de informații
------------+Article 58 1.
------------+Article 58 2.
---------+Articolul 59 Măsuri de supraveghere adoptate de ESMA
------------+Article 59 1.
------------+Article 59 2.
------------+Article 59 3.
------------+Article 59 4.
---------+Articolul 60 Amenzi
------------+Article 60 1.
------------+Article 60 2.
------------+Article 60 3.
------------+Article 60 4.
---------+Articolul 61 Penalități cu titlu cominatoriu
------------+Article 61 1.
------------+Article 61 2.
------------+Article 61 3.
------------+Article 61 4.
---------+Articolul 62 Publicarea, natura, executarea și alocarea amenzilor și a penalităților cu titlu cominatoriu
------------+Article 62 1.
------------+Article 62 2.
------------+Article 62 3.
------------+Article 62 4.
------------+Article 62 5.
---------+Articolul 63 Norme procedurale pentru luarea măsurilor de supraveghere și impunerea amenzilor
------------+Article 63 1.
------------+Article 63 2.
------------+Article 63 3.
------------+Article 63 4.
------------+Article 63 5.
------------+Article 63 6.
------------+Article 63 7.
------------+Article 63 8.
------------+Article 63 9.
------------+Article 63 10.
------------+Article 63 11.
---------+Articolul 64 Audierea persoanelor care fac obiectul deciziilor în temeiul articolelor 59, 60 și 61
------------+Article 64 1.
------------+Article 64 2.
------------+Article 64 3.
---------+Articolul 65 Controlul efectuat de Curtea de Justiție
---------+Articolul 66 Taxele de înregistrare, de recunoaștere și de supraveghere
------------+Article 66 1.
------------+Article 66 2.
------------+Article 66 3.
------------+Article 66 4.
---------+Articolul 67 Registrul ESMA de examinatori externi și de examinatori externi din țări terțe
------------+Article 67 1.
------------+Article 67 2.
------------+Article 67 3.
---+TITLUL VI ACTE DELEGATE
------+Articolul 68 Exercitarea delegării
---------+Article 68 1.
---------+Article 68 2.
---------+Article 68 3.
---------+Article 68 4.
---------+Article 68 5.
---------+Article 68 6.
---+TITLUL VII DISPOZIȚII FINALE
------+Articolul 69 Dispoziții tranzitorii privind examinatorii externi
---------+Article 69 1.
---------+Article 69 2.
---------+Article 69 3.
------+Articolul 70 Dispoziții tranzitorii privind examinatorii externi din țări terțe
---------+Article 70 1.
---------+Article 70 2.
---------+Article 70 3.
------+Articolul 71 Controlul
---------+Article 71 1.
---------+Article 71 2.
---------+Article 71 3.
---------+Article 71 4.
---------+Article 71 5.
---------+Article 71 6.
---------+Article 71 7.
---------+Article 71 8.
------+Articolul 72 Intrare în vigoare și aplicare
---------+Article 72 1.
---------+Article 72 2.
---------+Article 72 3.
---------+Article 72 4.
---------+Article 72 5.
---+ANEXA I FIȘA INFORMATIVĂ PRIVIND OBLIGAȚIUNILE VERZI EUROPENE
---+ANEXA II RAPORTUL ANUAL DE ALOCARE A ÎNCASĂRILOR DIN OBLIGAȚIUNILE VERZI EUROPENE
---+ANEXA III RAPORTUL DE IMPACT AL OBLIGAȚIUNILOR VERZI EUROPENE
---+ANEXA IV CONȚINUTUL EXAMINĂRILOR PRE-EMISIUNE, POST-EMISIUNE SAU ALE RAPORTULUI DE IMPACT
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Capital Markets -
Sustainability -
REGULAMENTUL (UE) 2023/2631 AL PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI AL CONSILIULUI din 22 noiembrie 2023 privind obligațiunile verzi europene și publicarea opțională de informații pentru obligațiunile comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului și pentru obligațiunile legate de durabilitate (Text cu relevanță pentru SEE)
REGULAMENTUL (UE) 2023/2631 AL PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI AL CONSILIULUI
din 22 noiembrie 2023
privind obligațiunile verzi europene și publicarea opțională de informații pentru obligațiunile comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului și pentru obligațiunile legate de durabilitate
(Text cu relevanță pentru SEE)
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
1. Prezentare generală
| Titlu |
Reglementare |
|
TITLUL I OBIECT ȘI DEFINIȚII
|
TITLUL I OBIECT ȘI DEFINIȚII
|
|
TITLUL II CERINȚE PRIVIND UTILIZAREA DENUMIRII „OBLIGAȚIUNE VERDE EUROPEANĂ” SAU „EUGB”
|
TITLUL II CERINȚE PRIVIND UTILIZAREA DENUMIRII „OBLIGAȚIUNE VERDE EUROPEANĂ” SAU „EUGB”
|
|
TITLUL III MODELE OPȚIONALE DE PUBLICARE A INFORMAȚIILOR PENTRU OBLIGAȚIUNILE COMERCIALIZATE CA FIIND DURABILE DIN PUNCTUL DE VEDERE AL MEDIULUI ȘI PENTRU OBLIGAȚIUNILE LEGATE DE DURABILITATE
|
TITLUL III MODELE OPȚIONALE DE PUBLICARE A INFORMAȚIILOR PENTRU OBLIGAȚIUNILE COMERCIALIZATE CA FIIND DURABILE DIN PUNCTUL DE VEDERE AL MEDIULUI ȘI PENTRU OBLIGAȚIUNILE LEGATE DE DURABILITATE
|
|
TITLUL IV EXAMINATORII EXTERNI AI OBLIGAȚIUNILOR VERZI EUROPENE
|
TITLUL IV EXAMINATORII EXTERNI AI OBLIGAȚIUNILOR VERZI EUROPENE
|
|
TITLUL V SUPRAVEGHEREA DE CĂTRE AUTORITĂȚILE COMPETENTE ȘI ESMA
|
TITLUL V SUPRAVEGHEREA DE CĂTRE AUTORITĂȚILE COMPETENTE ȘI ESMA
|
|
TITLUL VI ACTE DELEGATE
|
TITLUL VI ACTE DELEGATE
|
|
TITLUL VII DISPOZIȚII FINALE
|
TITLUL VII DISPOZIȚII FINALE
|
|
ANEXA I FIȘA INFORMATIVĂ PRIVIND OBLIGAȚIUNILE VERZI EUROPENE
|
ANEXA I
FIȘA INFORMATIVĂ PRIVIND OBLIGAȚIUNILE VERZI EUROPENE
Acest document și conținutul său nu fac obiectul niciunei aprobări sau validări din partea ESMA sau a oricărei alte autorități competente.
|
1. Informații generale
— [Data publicării fișei informative privind obligațiunile verzi europene]
— [Denumirea juridică a emitentului]
— [Dacă este disponibil, identificatorul entității juridice (LEI) a emitentului]
— [Adresa website-ului care oferă investitorilor informații cu privire la modul de contactare a emitentului]
— [Dacă este disponibilă, denumirea obligațiunii (obligațiunilor) atribuită de emitent]
— [Dacă sunt disponibile, numerele internaționale de identificare a valorilor mobiliare (ISIN) ale obligațiunii (obligațiunilor)]
— [Dacă sunt disponibile, data sau perioada planificată a emisiunii]
— [Identitatea și datele de contact ale examinatorului extern]
— [După caz, denumirea autorității competente care a aprobat prospectul sau prospectele de obligațiuni]
|
|
2. Informații importante
— [Următoarea declarație: „[Această obligațiune utilizează] [Aceste obligațiuni utilizează] denumirea «obligațiune verde europeană» sau «EuGB» în conformitate cu Regulamentul (UE) 2023/2631 al Parlamentului European și al Consiliului (1).”]
— [În cazul în care se intenționează alocarea încasărilor din obligațiuni în conformitate cu articolul 5 din regulamentul respectiv, următoarea declarație: „[Această obligațiune verde europeană] [Aceste obligațiuni verzi europene] utilizează flexibilitatea care permite o nealiniere parțială la criteriile tehnice de examinare prevăzute în actele delegate adoptate în temeiul articolului 10 alineatul (3), al articolului 11 alineatul (3), al articolului 12 alineatul (2), al articolului 13 alineatul (2), al articolului 14 alineatul (2) sau al articolului 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului (2) (denumite în continuare „criteriile tehnice de examinare”), astfel cum sunt descrise în detaliu în secțiunea 4 din prezenta fișă informativă.”]
|
|
3. Strategia și justificarea de mediu
[O declarație din care să reiasă dacă emitentul intenționează sau nu să obțină o examinare externă a informațiilor prezentate în temeiul prezentei secțiuni prin intermediul unei examinări a raportului de impact.]
Prezentare generală
— [Informații privind modul în care se preconizează că obligațiunea (obligațiunile) va (vor) contribui la strategia mai amplă de mediu a emitentului, inclusiv la obiectivele de mediu menționate la articolul 9 din Regulamentul (UE) 2020/852 urmărite de obligațiune (obligațiuni).]
Legătura cu activele, cifra de afaceri și indicatorii-cheie de performanță CapEx și OpEx
— [În măsura în care informația este disponibilă emitentului la momentul emisiunii și în cazul în care emitentul intră sub incidența articolului 8 din Regulamentul (UE) 2020/852, o descriere a modului și a măsurii în care (de exemplu, exprimată ca variație procentuală estimată de la an la an) se preconizează că încasările din obligațiuni vor contribui la indicatorii-cheie de performanță ai emitentului pentru activele aliniate la taxonomie, cifra de afaceri, cheltuielile de capital și cheltuielile de exploatare.]
Link către planurile de tranziție
— [În cazul în care emitentul are obligația de a publica planuri în temeiul articolului 19a alineatul (2) litera (a) punctul (iii) sau, după caz, al articolului 29a alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului (3) sau în cazul în care emitentul publică în mod voluntar planuri de tranziție:
—
— modul în care încasările din obligațiuni sunt destinate să contribuie la finanțare și la punerea în aplicare a planurilor respective. Informațiile pot fi furnizate la nivel de activitate economică sau la nivel de proiect; și
— un link către website-ul pe care sunt publicate planurile respective.]
Securitizare
[După caz, în cazul unei securitizări, o descriere a modului în care este respectat articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631 și informațiile necesare în temeiul articolului 19 alineatul (2) din regulamentul respectiv.]
|
|
4. Alocarea preconizată a încasărilor din obligațiuni
[Informațiile enumerate mai jos se furnizează cel puțin la nivelul activității economice și, în mod ideal, la nivelul proiectului sau al grupului de proiecte. Acordurile de confidențialitate, considerentele legate de concurență sau un număr mare de proiecte eligibile subiacente și considerații similare pot justifica limitarea volumului de detalii care sunt puse la dispoziție. În cazul în care încasările din obligațiuni sunt alocate cheltuielilor menționate la articolul 4 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2023/2631, informațiile pot fi furnizate la nivel de program.]
Alocare preconizată pentru activitățile economice aliniate la taxonomie
— [Dacă emitentul alocă încasările în conformitate cu abordarea graduală sau bazată pe portofoliu și dacă obligațiunea (obligațiunile) este (sunt) obligațiune (obligațiuni) de securitizare.]
— [Proporția minimă a încasărilor din obligațiuni care, conform planurilor emitentului, trebuie să fie utilizată pentru activități care sunt durabile din punctul de vedere al mediului în temeiul articolului 3 din Regulamentul (UE) 2020/852, în conformitate cu metodologia din raportul de alocare (proporția trebuie să fie de cel puțin 85 %)]: [XX]% din încasările din obligațiuni.]
— [Dacă este disponibilă, indicarea cotei din încasările din obligațiuni care urmează să fie utilizate pentru finanțare (în anul emisiunii sau după anul emisiunii) și refinanțare.]
— [În cazul în care emitentul este o entitate suverană și încasările din obligațiuni se planifică să fie alocate facilităților fiscale, astfel cum se prevede la articolul 4 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2023/2631, o estimare a volumului preconizat al pierderilor de venituri asociate facilității fiscale eligibile.]
— [Dacă este (sunt) disponibil(e), obiectivul (obiectivele) de mediu menționate la articolul 9 din Regulamentul (UE) 2020/852.]
— [Pentru fiecare dintre activitățile economice pentru care se intenționează alocarea încasărilor, informații privind tipurile, sectoarele și codurile NACE corespunzătoare, în conformitate cu Nomenclatorul statistic al activităților economice instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (4).]
Alocare preconizată pentru activitățile economice specifice aliniate la taxonomie
— [În cazul în care încasările din obligațiuni sunt destinate a fi alocate unei activități economice de facilitare sau de tranziție, tipul de activitate economică de facilitare sau de tranziție și, dacă este cazul, cuantumul și proporția încasărilor destinate a fi alocate fiecărui tip de activitate economică de facilitare sau de tranziție.]
— [Dacă este cazul, cuantumul și proporția încasărilor destinate să fie alocate activităților aliniate la taxonomie legate de energia nucleară și de gazele fosile în conformitate cu articolul 10 alineatul (2) și cu articolul 11 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2020/852.]
Alocare preconizată pentru activități economice care nu sunt aliniate la criteriile tehnice de examinare
— [În cazul în care se intenționează alocarea încasărilor din obligațiuni în conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (UE) 2023/2631, o declarație conform căreia încasările [nete] din obligațiune sunt destinate să fie alocate parțial activităților economice care nu sunt aliniate la criteriile tehnice de examinare. Emitentul descrie această nealiniere, activitățile în cauză și, dacă este disponibil, procentul estimat din încasările destinate finanțării unor astfel de activități în total și per activitate, inclusiv o defalcare care să descrie care literă (litere) de la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631 este (sunt) utilizată (utilizate). În plus, o explicație a motivelor pentru care criteriile tehnice de examinare nu pot fi aplicate și o explicație a modului în care emitentul intenționează să se asigure că activitățile respective respectă articolul 5 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) 2023/2631 și articolul 3 literele (a), (b) și (c) din Regulamentul (UE) 2020/852.]
Procesul și calendarul de alocare
[Perioada estimată de la emiterea obligațiunilor până la alocarea integrală a încasărilor din obligațiuni.]
[O descriere a proceselor prin care emitentul va determina modul în care proiectele se aliniază la criteriile pentru activitățile economice durabile din punctul de vedere al mediului prevăzute la articolul 3 din Regulamentul (UE) 2020/852 (denumite în continuare „cerințele taxonomiei”).]
Costuri de emisiune
[O estimare a valorii costurilor cumulate de emisiune care sunt deduse din încasări, astfel cum se permite în temeiul articolului 4 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631, însoțită de o explicație.]
|
|
5. Impactul asupra mediului al încasărilor din obligațiuni
[Dacă este disponibilă, o estimare a impactului anticipat asupra mediului al încasărilor din obligațiune (obligațiuni). În cazul în care aceste informații nu sunt disponibile, indisponibilitatea lor trebuie justificată.]
|
|
6. Informații privind raportarea
[Un link către website-ul emitentului, astfel cum se prevede la articolul 15 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631.]
[După caz, un link către rapoartele relevante ale emitentului, precum raportul de gestiune consolidat sau raportul consolidat privind durabilitatea în temeiul Directivei 2013/34/UE.]
Data la care începe prima perioadă de raportare, dacă este diferită de data emiterii, astfel cum se prevede la articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631.
— [Indicarea măsurii în care rapoartele de alocare vor include informații pentru fiecare proiect în parte cu privire la sumele alocate și la impactul preconizat asupra mediului.]
|
|
7. Planul CapEx
— [După caz, o descriere detaliată a planului CapEx menționat la articolul 7 din Regulamentul (UE) 2023/2631, inclusiv principalii parametri utilizați de emitent pentru a stabili alinierea activelor sau a activităților relevante la cerințele taxonomiei înainte de sfârșitul perioadei prevăzute la articolul respectiv.]
|
|
8. Alte informații relevante
|
(1)
Regulamentul (UE) 2023/2631 al Parlamentului European și al Consiliului din 22 noiembrie 2023 privind obligațiunile verzi europene și publicarea opțională de informații pentru obligațiunile comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului și pentru obligațiunile legate de durabilitate (JO L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iunie 2020 privind instituirea unui cadru care să faciliteze investițiile durabile și de modificare a Regulamentului (UE) 2019/2088 (JO L 198, 22.6.2020, p. 13).
(3)
Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situațiile financiare anuale, situațiile financiare consolidate și rapoartele conexe ale anumitor tipuri de întreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Directivelor 78/660/CEE și 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p. 19).
(4)
Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 decembrie 2006 de stabilire a Nomenclatorului statistic al activităților economice NACE a doua revizuire și de modificare a Regulamentului (CEE) nr. 3037/90 al Consiliului, precum și a anumitor regulamente CE privind domenii statistice specifice (JO L 393, 30.12.2006, p. 1).
|
[În cazul unei obligațiuni de securitizare, trimiterile din prezentul document la emitent se interpretează ca trimiteri la emitent și, după caz, se înlocuiesc cu trimiteri la inițiator.]
|
|
ANEXA II RAPORTUL ANUAL DE ALOCARE A ÎNCASĂRILOR DIN OBLIGAȚIUNILE VERZI EUROPENE
|
ANEXA II
RAPORTUL ANUAL DE ALOCARE A ÎNCASĂRILOR DIN OBLIGAȚIUNILE VERZI EUROPENE
[Indicați în titlu dacă raportul de alocare este revizuit]
Acest document și conținutul său nu fac obiectul niciunei aprobări sau validări din partea ESMA sau a oricărei alte autorități competente.
|
1. Informații generale
— [Data emiterii obligațiunii (obligațiunilor) sau a tranșelor obligațiunii (obligațiunilor)]
— [Data publicării raportului de alocare]
— [Data la care începe și cea la care se încheie perioada la care se referă raportul anual de alocare: [data – data]]
— [Denumirea juridică a emitentului]
— [Dacă este disponibil, identificatorul entității juridice (LEI) al emitentului]
— [Adresa website-ului care oferă investitorilor informații cu privire la modul de contactare a emitentului]
— [Dacă este disponibilă, denumirea obligațiunii (obligațiunilor) atribuită de emitent]
— [Dacă sunt disponibile, numerele internaționale de identificare a valorilor mobiliare (ISIN) ale obligațiunii (obligațiunilor) și ale tranșelor acesteia (acestora)]
— [În cazul în care raportul de alocare a făcut obiectul unei examinări post-emisiune, identitatea și datele de contact ale examinatorului extern]
— [După caz, denumirea autorității competente care a aprobat prospectul sau prospectele de obligațiuni]
|
|
2. Informații importante
[Următoarea declarație: „[Această obligațiune utilizează] [Aceste obligațiuni utilizează] denumirea «obligațiune verde europeană» sau «EuGB» în conformitate cu Regulamentul (UE) 2023/2631 al Parlamentului European și al Consiliului (1).”]
[În cazul în care încasările din obligațiuni [sunt preconizate a fi] [au fost] alocate în conformitate cu articolul 5 din regulamentul respectiv, următoarea declarație: „[Această obligațiune verde europeană] [Aceste obligațiuni verzi europene] utilizează flexibilitatea care permite o nealiniere parțială la criteriile tehnice de examinare prevăzute în actele delegate adoptate în temeiul articolului 10 alineatul (3), al articolului 11 alineatul (3), al articolului 12 alineatul (2), al articolului 13 alineatul (2), al articolului 14 alineatul (2) sau al articolului 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului (2) (denumite în continuare „criteriile tehnice de examinare”), astfel cum sunt descrise în detaliu în secțiunea 4 din prezentul raport de alocare.”]
|
|
3. Strategia și justificarea de mediu
Prezentare generală
[Obiectivele de mediu menționate la articolul 9 din Regulamentul (UE) 2020/852 urmărite de obligațiune (obligațiuni)]
Legătura cu activele, cifra de afaceri și indicatorii-cheie de performanță CapEx și OpEx
[În cazul în care emitentul intră sub incidența articolului 8 din Regulamentul (UE) 2020/852, o descriere a modului și a măsurii în care (de exemplu, exprimată ca variație procentuală de la an la an) încasările din obligațiuni contribuie la indicatorii-cheie de performanță ai emitentului pentru activele aliniate la taxonomie, cifra de afaceri, cheltuielile de capital și cheltuielile de exploatare, precum și a perioadelor financiare în care se realizează acest lucru, ținând seama de sumele din tabelul „Total” din tabelul A, după caz.]
Link către planul de tranziție
[În cazul în care emitentul are obligația de a publica planuri în temeiul articolului 19a alineatul (2) litera (a) punctul (iii) sau, după caz, al articolului 29a alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului (3) sau în cazul în care emitentul publică în mod voluntar planuri de tranziție:
— modul în care încasările din obligațiuni contribuie la finanțare și la punerea în aplicare a planurilor respective. Informațiile pot fi furnizate la nivel de activitate economică sau la nivel de proiect; și
— un link către website-ul pe care sunt publicate planurile respective.]
Securitizare
[După caz, în cazul unei securitizări, informațiile necesare în temeiul articolului 19 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2023/2631.]
|
|
4. Alocarea încasărilor din obligațiuni
[Informațiile enumerate mai jos se furnizează cel puțin la nivelul activității economice și, în mod ideal, la nivelul proiectului sau al grupului de proiecte. Acordurile de confidențialitate, considerentele legate de concurență sau un număr mare de proiecte eligibile subiacente și considerații similare pot justifica limitarea volumului de detalii care sunt puse la dispoziție. În cazul în care încasările din obligațiuni sunt alocate cheltuielilor menționate la articolul 4 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2023/2631, informațiile pot fi furnizate la nivel de program.]
Alocarea pentru activitățile economice aliniate la taxonomie
— [Dacă emitentul alocă încasările în conformitate cu abordarea graduală sau bazată pe portofoliu și dacă obligațiunea (obligațiunile) este (sunt) obligațiune (obligațiuni) de securitizare.]
— [După caz, în conformitate cu articolul 11 alineatul (6) din Regulamentul (UE) 2023/2631, o declarație conform căreia componența portofoliului de active financiare și/sau active fixe nu s-a modificat în comparație cu anul care face obiectul raportului de alocare anterior.]
— [Emitentul completează fie tabelul A, fie tabelul B de mai jos, în funcție de utilizarea abordării graduale sau a abordării bazate pe portofoliu pentru alocarea încasărilor. Se completează, de asemenea, totalurile corespunzătoare.]
— [Confirmarea respectării articolului 3 litera (c) din Regulamentul (UE) 2020/852 (garanții minime).]
— [În cazul în care emitentul este o entitate suverană, iar încasările din obligațiuni au fost alocate facilităților fiscale, astfel cum se menționează la articolul 4 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2023/2631, o estimare a volumului pierderilor de venituri asociate facilității fiscale eligibile.]
Alocarea pentru activitățile economice specifice aliniate la taxonomie
— [În cazul în care încasările din obligațiuni sunt alocate unei activități economice de facilitare sau de tranziție, tipul de activitate economică de facilitare sau de tranziție care este finanțată și cuantumul și proporția încasărilor alocate fiecărui tip de activitate economică de facilitare sau de tranziție.]
— [Dacă este cazul, cuantumul și proporția activelor asociate activităților aliniate la taxonomie legate de energia nucleară și de gazele fosile în conformitate cu articolul 10 alineatul (2) și cu articolul 11 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2020/852.]
Alocare pentru activități economice care nu sunt aliniate la criteriile tehnice de examinare
— [În cazul în care încasările din obligațiuni se alocă în conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (UE) 2023/2631, o declarație conform căreia încasările [nete] din obligațiune sunt alocate parțial activităților economice care nu sunt aliniate la criteriile tehnice de examinare. Emitentul descrie această nealiniere, activitățile în cauză și procentul estimat din încasările care au fost alocate unor astfel de activități în total și per activitate, inclusiv o defalcare care să descrie care literă (litere) de la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631 este (sunt) utilizată (utilizate). În plus, o explicație a motivelor pentru care criteriile tehnice de examinare nu pot fi aplicate și o explicație a modului în care emitentul s-a asigurat că activitățile respective respectă articolul 5 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) 2023/2631 și articolul 3 literele (a), (b) și (c) din Regulamentul (UE) 2020/852.]
Costuri de emisiune
— [O estimare a valorii costurilor cumulate de emisiune care sunt deduse din încasări, astfel cum se permite în temeiul articolului 4 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631, însoțită de o explicație.]
|
|
5. Impactul asupra mediului al încasărilor din obligațiuni
[Nu se solicită furnizarea de informații la această secțiune a raportului.]
|
|
6. Informații privind raportarea
— [Un link către website-ul emitentului, menționat la articolul 15 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631]
— [După caz, un link către rapoartele relevante ale emitentului, precum raportul de gestiune consolidat sau raportul consolidat privind durabilitatea în temeiul Directivei 2013/34/UE.]
|
|
7. Planul CapEx
— [După caz, progresele înregistrate în punerea în aplicare a planului CapEx menționat la articolul 7 din Regulamentul (UE) 2023/2631 și data estimată de finalizare a proiectelor aferente.]
— [În cazul în care a existat o întârziere sau o abatere care are un impact semnificativ asupra punerii în aplicare a planului CapEx, emitentul prezintă motivele acesteia, în conformitate cu articolul 11 alineatul (2) din regulamentul respectiv.]
— [După caz, planul menționat la articolul 8 alineatul (3) din regulamentul respectiv.]
|
|
8. Alte informații relevante
|
(1)
Regulamentul (UE) 2023/2631 al Parlamentului European și al Consiliului din 22 noiembrie 2023 privind obligațiunile verzi europene și publicarea opțională de informații pentru obligațiunile comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului și pentru obligațiunile legate de durabilitate (JO L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iunie 2020 privind instituirea unui cadru care să faciliteze investițiile durabile și de modificare a Regulamentului (UE) 2019/2088 (JO L 198, 22.6.2020, p. 13).
(3)
Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situațiile financiare anuale, situațiile financiare consolidate și rapoartele conexe ale anumitor tipuri de întreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Directivelor 78/660/CEE și 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p. 19).
|
[În cazul unei obligațiuni de securitizare, trimiterile la emitent din prezentul document se interpretează ca trimiteri la inițiator și, după caz, se înlocuiesc cu trimiteri la inițiator.]
Tabelul A: Alinierea la taxonomie a informațiilor privind încasările pentru obligațiunile care utilizează abordarea treptată a alocării încasărilor din obligațiuni
[Informațiile enumerate în tabelul de mai jos se furnizează cel puțin la nivelul activității economice și, în mod ideal, la nivelul proiectului sau al grupului de proiecte. Acordurile de confidențialitate, considerentele legate de concurență sau un număr mare de proiecte eligibile subiacente și considerații similare pot justifica limitarea volumului de detalii care sunt puse la dispoziție. În cazul în care încasările din obligațiuni sunt alocate cheltuielilor menționate la articolul 4 alineatul (3), informațiile pot fi furnizate la nivel de program.]
Informațiile din tabelul de mai jos acoperă perioada cuprinsă între emiterea obligațiunii în cauză și data raportării.
|
1. Denumirea, locația și descrierea proiectului (sau a grupului de proiecte sau a activității economice)
|
|
1.1. (pentru fiecare proiect/grup de proiecte/activitate economică, după caz) [Denumire]
|
|
1.2. [Locație]
|
|
1.3. [Descriere de bază]
|
|
2. Cuantumul încasărilor alocate din obligațiune (obligațiuni)
|
|
2.1. [Încasările din obligațiuni alocate acestui proiect/grup de proiecte/activitate economică de la data emiterii]
|
|
2.2. [Încasările din obligațiuni alocate acestui proiect/grup de proiecte/activitate economică în perioada de raportare.]
|
|
2.3. Cota proiectului care este finanțată de obligațiune (obligațiuni)
|
|
3. Cota din încasările totale utilizate pentru finanțare (în anul emisiunii sau după anul emisiunii) sau refinanțare (anterior)
|
|
3.1. [Cota din cuantumul de pe rândul 2.1 utilizată pentru finanțare și refinanțare]
|
|
3.2. [Cota din cuantumul de pe rândul 2.2 utilizată pentru finanțare și refinanțare]
|
|
4. Tipul și sectorul activităților economice finanțate de obligațiune (obligațiuni)
|
|
4.1. [Pentru fiecare dintre activitățile economice legate de proiectul finanțat prin obligațiune (obligațiuni): tipurile/sectoarele]
|
|
4.2. [Pentru fiecare dintre activitățile economice legate de proiectul finanțat prin obligațiune (obligațiuni): după caz, codurile NACE corespunzătoare în conformitate cu Nomenclatorul statistic al activităților economice instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (1)]
|
|
5. Cuantumul încasărilor alocate din obligațiune (obligațiuni) care sunt aliniate la taxonomie
|
|
5.1. [din încasările totale din obligațiuni alocate proiectului, cuantumul care este alocat unei activități care este aliniată la taxonomie de la data emiterii]
|
|
5.2. [ponderea procentuală a cuantumului indicat pe rândul 2.1]
|
|
5.3. [din încasările din obligațiuni alocate proiectului în perioada de raportare, cuantumul care este alocat unei activități care este aliniată la taxonomie în perioada de raportare]
|
|
5.4. [ponderea procentuală a cuantumului indicat pe rândul 2.2]
|
|
6. Obiective de mediu și criterii tehnice de examinare
|
|
6.1. [Obiectivul (obiectivele) de mediu specific(e) menționat(e) la articolul 9 din Regulamentul (UE) 2020/852]
|
|
6.2. [Indicarea actelor delegate adoptate în conformitate cu articolul 10 alineatul (3), articolul 11 alineatul (3), articolul 12 alineatul (2), articolul 13 alineatul (2), articolul 14 alineatul (2) sau articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2020/852 care sunt utilizate pentru a stabili criteriile tehnice de examinare și datele de aplicare a acestora]
|
|
6.3. [Informații privind metodologia și ipotezele utilizate pentru calcularea indicatorilor-cheie de impact în conformitate cu actele delegate adoptate în temeiul articolului 10 alineatul (3), al articolului 11 alineatul (3), al articolului 12 alineatul (2), al articolului 13 alineatul (2), al articolului 14 alineatul (2) și al articolului 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2020/852, precum și pentru orice alți indicatori de impact suplimentari.]
|
|
7. Natura activelor și cheltuielilor durabile din punctul de vedere al mediului
|
|
7.1. [din cuantumul alocat în perioada de raportare pe rândul 5.3, cuantumul cheltuielilor de capital]
|
|
7.2. [din cuantumul alocat în perioada de raportare pe rândul 5.3, cuantumul cheltuielilor de exploatare]
|
|
7.3. [din cuantumul alocat în perioada de raportare pe rândul 5.3, cuantumul activelor fixe]
|
|
7.4. [din cuantumul alocat în perioada de raportare pe rândul 5.3, cuantumul activelor financiare]
|
|
8. Alte informații relevante
|
|
8.1. [Alte informații relevante, cum ar fi indicatorii-cheie de performanță de mediu relevanți, precum și linkuri către website-uri cu informații relevante și linkuri către documente publice relevante cu informații mai detaliate, precum website-ul societății care descrie proiectul sau un raport al unei firme de consultanță de mediu]
|
(1)
Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 decembrie 2006 de stabilire a Nomenclatorului statistic al activităților economice NACE a doua revizuire și de modificare a Regulamentului (CEE) nr. 3037/90 al Consiliului, precum și a anumitor regulamente CE privind domenii statistice specifice (JO L 393, 30.12.2006, p. 1).
|
Totaluri:
|
De la emitere
|
[perioada de raportare]
|
|
Valoarea totală a încasărilor din obligațiuni alocate de la emitere: [X]
Din care, cuantumul total al încasărilor din obligațiuni alocate activităților economice aliniate la taxonomie de la emitere: [X]
|
Cuantumul total al încasărilor din obligațiuni alocate în perioada de raportare: [X]
Din care, cuantumul total al încasărilor din obligațiuni alocate activităților economice aliniate la taxonomie în perioada de raportare: [X]
Din care:
— Cuantumul total al încasărilor din obligațiuni alocate cheltuielilor de capital aliniate la taxonomie în perioada de raportare: [X]
— Cuantumul total al încasărilor din obligațiuni alocate cheltuielilor de exploatare aliniate la taxonomie în perioada de raportare: [X]
— Cuantumul total al încasărilor din obligațiuni alocate [altor aspecte] aliniate la taxonomie în perioada de raportare: [X]
|
Tabelul B: Alinierea la taxonomie a informațiilor privind încasările pentru obligațiunile care utilizează abordarea bazată pe portofoliu a alocării încasărilor din obligațiuni
[Informațiile enumerate în tabelul de mai jos se furnizează cel puțin la nivelul activității economice și, în mod ideal, la nivelul proiectului sau al grupului de proiecte. Acordurile de confidențialitate, considerentele legate de concurență sau un număr mare de proiecte eligibile subiacente și considerații similare pot justifica limitarea volumului de detalii care sunt puse la dispoziție. Unele sau toate informațiile solicitate pot fi furnizate în afara formatului tabelului.]
Informațiile din tabelul de mai jos se referă la perioada de raportare.
|
Obligațiunile verzi europene în circulație
|
Portofoliu de active durabile din punctul de vedere al mediului
|
|
[O prezentare generală a tuturor obligațiunilor verzi europene în circulație, indicând valoarea lor individuală și combinată.]
|
[O prezentare generală a activelor financiare eligibile, astfel cum sunt menționate la articolul 4 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2023/2631 din bilanțul emitentului, indicând:
1. [Denumirea, locația și descrierea de bază a proiectului]
2. [Dacă sunt disponibile, indicarea încasărilor care urmează să fie alocate acestui proiect din obligațiune]
3. [Dacă este disponibilă, indicarea cotei din cuantumul de la punctul 2 care urmează să fie utilizată pentru finanțare și refinanțare]
4. [Pentru fiecare dintre activitățile economice legate de proiectul finanțat prin obligațiune: tipurile/sectoarele și, după caz, codurile NACE corespunzătoare în conformitate cu Nomenclatorul statistic al activităților economice instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1893/2006]
5. [Dacă este disponibilă, valoarea încasărilor pentru proiectul respectiv finanțate prin obligațiune care sunt alocate unei activități aliniate la taxonomie] [ponderea procentuală a cuantumului indicat la punctul 2]
6. [Obiectivul (obiectivele) de mediu vizat(e), astfel cum se menționează la articolul 9 din Regulamentul (UE) 2020/852] [Indicarea actelor delegate adoptate în conformitate cu articolul 10 alineatul (3), articolul 11 alineatul (3), articolul 12 alineatul (2), articolul 13 alineatul (2), articolul 14 alineatul (2) sau articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2020/852 care sunt utilizate pentru a stabili criteriile tehnice de examinare și datele de aplicare a acestora] [Informații privind metodologia și ipotezele utilizate pentru calcularea indicatorilor-cheie de impact în conformitate cu actele delegate adoptate în temeiul articolelor 10 alineatul (3), 11 alineatul (3), 12 alineatul (2), 13 alineatul (2), 14 alineatul (2) și 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2020/852, precum și pentru orice indicatori de impact suplimentari.]
7. [Dacă este disponibilă, defalcarea cuantumului menționat la punctul 5 în funcție de alocarea încasărilor pentru active fixe sau active financiare.]
8. [Dacă este cazul, adăugările sau eliminările din programul de proiect în cazul în care noi obligațiuni verzi europene sunt adăugate portofoliului sau în cazul în care obligațiunile verzi europene (ajunse la scadență) sunt eliminate din portofoliu].
9. [Dacă sunt disponibile, indicați valoarea și/sau numărul de proiecte noi în raport cu valoarea emisiunii de noi obligațiuni verzi europene în anul calendaristic al emisiunii.]
10. [Alte informații relevante, cum ar fi indicatorii-cheie de performanță de mediu relevanți, precum și linkuri către website-uri cu informații relevante și linkuri către documente publice relevante cu informații mai detaliate.]
|
|
Valoarea totală a portofoliului de obligațiuni verzi europene în circulație:
|
Valoarea totală a portofoliului de active durabile din punctul de vedere al mediului:
Valoarea totală a portofoliului de active durabile din punctul de vedere al mediului legate de o activitate care este aliniată la taxonomie:
|
|
|
ANEXA III RAPORTUL DE IMPACT AL OBLIGAȚIUNILOR VERZI EUROPENE
|
ANEXA III
RAPORTUL DE IMPACT AL OBLIGAȚIUNILOR VERZI EUROPENE
[Indicați în titlu dacă raportul de impact este revizuit]
Acest document și conținutul său nu fac obiectul niciunei aprobări sau validări din partea ESMA sau a oricărei alte autorități competente.
|
1. Informații generale
— [Data publicării raportului de impact]
— [Dacă este cazul, data publicării raportului de impact revizuit]
— [Data emiterii obligațiunii (obligațiunilor) sau a tranșelor obligațiunii (obligațiunilor)]
— [Denumirea juridică a emitentului]
— [Dacă este disponibil, identificatorul entității juridice (LEI) a emitentului]
— [Adresa website-ului care oferă investitorilor informații cu privire la modul de contactare a emitentului]
— [Dacă este disponibilă, denumirea obligațiunii (obligațiunilor) atribuită de emitent]
— [Dacă sunt disponibile, numerele internaționale de identificare a valorilor mobiliare (ISIN) ale obligațiunii (obligațiunilor) și ale tranșelor acesteia (acestora)]
— [În cazul în care raportul de impact a fost evaluat de un evaluator extern, identitatea și datele de contact ale examinatorului extern]
— [După caz, denumirea autorității competente care a aprobat prospectul sau prospectele de obligațiuni]
|
|
2. Informații importante
— [Următoarea declarație: „[Această obligațiune utilizează] [Aceste obligațiuni utilizează] denumirea «obligațiune verde europeană» sau «EuGB» în conformitate cu Regulamentul (UE) 2023/2631 al Parlamentului European și al Consiliului (1)].”]
— [În cazul în care încasările din obligațiuni au fost alocate în conformitate cu articolul 5 din regulamentul respectiv, următoarea declarație: „[Această obligațiune verde europeană] [Aceste obligațiuni verzi europene] utilizează flexibilitatea care permite o nealiniere parțială la criteriile tehnice de examinare prevăzute în actele delegate adoptate în temeiul articolului 10 alineatul (3), al articolului 11 alineatul (3), al articolului 12 alineatul (2), al articolului 13 alineatul (2), al articolului 14 alineatul (2) sau al articolului 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului (2) (denumite în continuare „criteriile tehnice de examinare”), astfel cum sunt descrise în detaliu în secțiunea 4 din prezentul raport de impact.”]
|
|
3. Strategia și justificarea de mediu
Prezentare generală
— [Informații privind modul în care obligațiunea (obligațiunile) a (au) contribuit la strategia mai amplă de mediu a emitentului.]
— [După caz, o explicație a oricăror modificări aduse strategiei mai ample de mediu a emitentului de la publicarea fișei informative privind obligațiunile verzi europene.]
— [Obiectivele de mediu menționate la articolul 9 din Regulamentul (UE) 2020/852 urmărite de obligațiune (obligațiuni).]
Indicatori-cheie de performanță privind cheltuielile de capital și cheltuielile de exploatare
— [În cazul în care emitentul intră sub incidența articolului 8 din Regulamentul (UE) 2020/852, o descriere a modului și a măsurii în care (de exemplu, exprimată ca variație procentuală de la an la an) încasările din obligațiuni au contribuit la indicatorii-cheie de performanță ai emitentului pentru activele aliniate la taxonomie, cifra de afaceri, cheltuielile de capital și cheltuielile de exploatare, precum și a perioadelor financiare în care se realizează acest lucru.]
Link către planul de tranziție
— [În cazul în care emitentul are obligația de a publica planuri în temeiul articolului 19a alineatul (2) litera (a) punctul (iii) sau, după caz, al articolului 29a alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului (3) sau în cazul în care emitentul publică în mod voluntar planuri de tranziție:
—
— modul în care încasările din obligațiuni au contribuit la finanțare și la punerea în aplicare a planurilor respective. Informațiile pot fi furnizate la nivel de activitate economică agregată sau la nivel de proiect; și
— un link către website-ul pe care sunt publicate planurile respective.]
|
|
4. Alocarea încasărilor din obligațiuni
[Informațiile enumerate mai jos se furnizează cel puțin la nivelul activității economice și, în mod ideal, la nivelul proiectului sau al grupului de proiecte. Acordurile de confidențialitate, considerentele legate de concurență sau un număr mare de proiecte eligibile subiacente și considerații similare pot justifica limitarea volumului de detalii care sunt puse la dispoziție. În cazul în care încasările din obligațiuni sunt alocate cheltuielilor menționate la articolul 4 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2023/2631, informațiile pot fi furnizate la nivel de program.]
Alocarea pentru activitățile economice specifice aliniate la taxonomie
[Proporția încasărilor din obligațiuni care a fost alocată activităților care sunt durabile din punctul de vedere al mediului în temeiul articolului 3 din Regulamentul (UE) 2020/852, în conformitate cu metodologia prevăzută în anexa II la Regulamentul (UE) 2023/2631:] [XX] % din încasările din obligațiuni.]
[În cazul în care încasările din obligațiuni au fost alocate unei activități economice de facilitare sau de tranziție, se specifică activitatea economică de facilitare sau de tranziție și cuantumul și proporția încasărilor alocate fiecărui tip de activitate economică de facilitare sau de tranziție.]
[Dacă este cazul, cuantumul și proporția activelor asociate activităților aliniate la taxonomie legate de energia nucleară și de gazele fosile în conformitate cu articolul 10 alineatul (2) și cu articolul 11 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2020/852.]
Alocare pentru activități economice care nu sunt aliniate la criteriile tehnice de examinare
[În cazul în care încasările din obligațiuni au fost alocate în conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (UE) 2023/2631, o declarație conform căreia încasările [nete] din obligațiune au fost alocate parțial activităților economice care nu sunt aliniate la criteriile tehnice de examinare. Emitentul descrie această nealiniere, activitățile în cauză și procentul estimat din încasările care au fost alocate unor astfel de activități în total și per activitate, inclusiv o defalcare care să descrie care literă (litere) de la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631 a fost utilizată (au fost utilizate). În plus, o explicație a motivelor pentru care criteriile tehnice de examinare nu au putut fi aplicate și o explicație a modului în care emitentul s-a asigurat că activitățile respective respectă articolul 5 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) 2023/2631 și articolul 3 literele (a), (b) și (c) din Regulamentul (UE) 2020/852.]
|
|
5. Impactul asupra mediului al încasărilor din obligațiuni
— [O estimare a impactului pozitiv și negativ preconizat asupra mediului în formă agregată.]
— [Informații privind metodologia și ipotezele utilizate pentru evaluarea impactului proiectelor, în cazul în care fișa informativă privind obligațiunile verzi europene nu include aceste informații.]
— [Informații privind impactul pozitiv și negativ al proiectelor asupra mediului și, dacă sunt disponibili, indicatorii aferenți. În cazul în care aceste informații nu sunt disponibile la nivel de proiect, indisponibilitatea lor trebuie explicată.]
— [În cazul în care emitentul dorește să le includă, informații cu privire la contribuția proiectului la alte aspecte legate de durabilitate ale obligațiunii, inclusiv la aspectele sociale ale tranziției către neutralitatea climatică, cum ar fi crearea de noi locuri de muncă, recalificarea și infrastructura locală a comunităților afectate de tranziția activităților economice către durabilitate.]
— În cazul în care încasările din obligațiuni sunt alocate în conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (UE) 2023/2631, emitentul raportează aceste informații separat pentru proiectele și activitățile respective.]
|
|
6. Informații privind raportarea
— [Un link către website-ul emitentului, menționat la articolul 15 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631.]
— [După caz, un link către rapoartele relevante ale emitentului, cum ar fi raportul de gestiune consolidat sau raportul consolidat privind durabilitatea în temeiul Directivei 2013/34/UE.]
|
|
7. Planul CapEx
[După caz, progresele înregistrate în punerea în aplicare a planului CapEx menționat la articolul 7 din Regulamentul (UE) 2023/2631.]
|
|
8. Alte informații relevante
|
(1)
Regulamentul (UE) 2023/2631 al Parlamentului European și al Consiliului din 22 noiembrie 2023 privind obligațiunile verzi europene și publicarea opțională de informații pentru obligațiunile comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului și pentru obligațiunile legate de durabilitate (JO L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iunie 2020 privind instituirea unui cadru care să faciliteze investițiile durabile și de modificare a Regulamentului (UE) 2019/2088 (JO L 198, 22.6.2020, p. 13).
(3)
Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situațiile financiare anuale, situațiile financiare consolidate și rapoartele conexe ale anumitor tipuri de întreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Directivelor 78/660/CEE și 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p. 19).
|
[În cazul unei obligațiuni de securitizare, trimiterile la emitent din prezentul document se interpretează ca trimiteri la inițiator și, după caz, se înlocuiesc cu trimiteri la inițiator]
|
|
ANEXA IV CONȚINUTUL EXAMINĂRILOR PRE-EMISIUNE, POST-EMISIUNE SAU ALE RAPORTULUI DE IMPACT
|
ANEXA IV
CONȚINUTUL EXAMINĂRILOR PRE-EMISIUNE, POST-EMISIUNE SAU ALE RAPORTULUI DE IMPACT
Acest document și conținutul său nu fac obiectul niciunei aprobări sau validări din partea ESMA sau a oricărei alte autorități competente.
|
Titlul „Examinare pre-emisiune”, „Examinare post-emisiune” sau „Examinare a raportului de impact” trebuie să apară în mod vizibil în partea de sus a primei pagini a documentului.
|
|
1. Informații generale
— [Data publicării examinării]
— [Data emiterii obligațiunii (obligațiunilor) sau a tranșelor obligațiunii (obligațiunilor)]
— [Data publicării fișei informative aferente privind obligațiunile verzi europene și, după caz, a raportului de alocare aferent sau a raportului de impact]
— [Denumirea legală a emitentului]
— [Dacă este disponibil, identificatorul entității juridice (LEI) a emitentului]
— [Dacă este disponibilă, denumirea obligațiunii (obligațiunilor) atribuită de emitent]
— [Dacă sunt disponibile, numerele internaționale de identificare a valorilor mobiliare (ISIN) ale obligațiunii (obligațiunilor) și ale tranșelor acesteia (acestora)]
— [Identitatea și datele de contact ale examinatorului extern, inclusiv adresa website-ului său]
— [Numele și funcția analistului principal pentru o activitate de evaluare dată]
— [Numele și funcția persoanei responsabile în principal cu aprobarea examinării]
— [Dacă este cazul, data ultimei actualizări a examinării și o explicație care detaliază motivul actualizării]
— [După caz, alte servicii furnizate de examinatorul extern pentru entitatea evaluată, împreună cu o descriere a conflictelor de interese existente sau potențiale]
|
|
2. Indicații preliminare
[Pentru examinările pre-emisiune: o declarație potrivit căreia un examinator extern a evaluat fișa informativă privind obligațiunile verzi europene completată, prevăzută în anexa I la Regulamentul (UE) 2023/2631 al Parlamentului European și al Consiliului (1)]
[Pentru examinările post-emisiune: o declarație potrivit căreia un examinator extern a evaluat fișa informativă privind obligațiunile verzi europene completată, prevăzută în anexa II la Regulamentul (UE) 2023/2631]
[În cazul examinărilor rapoartelor de impact: o declarație potrivit căreia un examinator extern a evaluat raportul de impact al obligațiunilor verzi europene completat, prevăzut în anexa III la Regulamentul (UE) 2023/2631]
[O declarație potrivit căreia această examinare reprezintă un aviz independent al examinatorului extern și trebuie să fie luată în considerare doar într-o măsură limitată]
|
|
3. Declarații referitoare la conformitatea utilizării încasărilor cu Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului (2)
[Această secțiune se completează numai în cazul unei examinări pre-emisiune sau al unei examinări post-emisiune.]
[O declarație privind alinierea utilizării încasărilor din obligațiunea verde europeană (sau din obligațiunile verzi europene) la Regulamentul (UE) 2020/852, pe baza informațiilor furnizate de emitent examinatorului extern:
— în cazul în care avizul emis de examinatorul independent este pozitiv, o declarație potrivit căreia obligațiunea (obligațiunile) îndeplinește (îndeplinesc) – sau se preconizează că va (vor) îndeplini, după caz – cerințele Regulamentului (UE) 2023/2631 în ceea ce privește utilizarea încasărilor;
— în cazul în care avizul emis de examinatorul independent este negativ, o declarație potrivit căreia obligațiunea (obligațiunile) nu îndeplinește (îndeplinesc) – sau se preconizează că nu va (vor) îndeplini, după caz – cerințele Regulamentului (UE) 2023/2631 în ceea ce privește utilizarea încasărilor și că cerințele prezentului regulament și denumirea „obligațiune verde europeană” sau „EuGB” poate fi utilizată numai dacă obligațiunea este supusă unei noi examinări și obține un aviz pozitiv.]
|
|
4. Surse, metodologii de evaluare și ipoteze principale
— [Informații cu privire la sursele utilizate pentru pregătirea examinării, inclusiv linkuri către datele de măsurare și metodologia aplicată, atunci când sunt disponibile]
— [O explicație a metodologiilor de evaluare și a ipotezelor principale]
— [O explicație a ipotezelor și a cerințelor legate de taxonomie utilizate, a limitelor și incertitudinilor aferente metodologiilor utilizate și o declarație clară potrivit căreia examinatorul extern consideră că informațiile furnizate de emitent sau de un terț afiliat acestuia sunt de o calitate suficientă pentru a efectua examinarea și măsura în care examinatorul extern a încercat să verifice informațiile furnizate în acest mod]
|
|
5. Evaluare și aviz
[În fiecare caz, pe baza informațiilor furnizate de emitent examinatorului extern – a se preciza, după caz.]
[Pentru examinările pre-emisiune:
— O evaluare detaliată a măsurii în care fișa informativă completată respectă articolele 4-8 din Regulamentul (UE) 2023/2631;
— Avizul examinatorului extern cu privire la evaluarea menționată mai sus;
— În cazul în care se intenționează alocarea încasărilor din obligațiuni în conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (UE) 2023/2631, evaluarea și avizul se furnizează într-o secțiune dedicată.]
[Pentru examinările post-emisiune:
— O evaluare detaliată a măsurii în care emitentul a alocat încasările din obligațiune în conformitate cu articolele 4-8 din Regulamentul (UE) 2023/2631;
— O evaluare a respectării de către emitent a utilizării preconizate a încasărilor, prevăzută în fișa informativă privind obligațiunile verzi europene;
— Avizul examinatorului extern cu privire la cele două evaluări menționate la prima și la a doua liniuță;
— Pentru activele sau activitățile care fac obiectul unui plan CapEx, o evaluare, realizată după finalizarea acestuia, a măsurii în care activele sau activitățile respective îndeplinesc cerințele taxonomiei;
— În cazul în care încasările din obligațiuni sunt alocate în conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (UE) 2023/2631, evaluarea și avizul se furnizează într-o secțiune dedicată. Evaluarea indică dacă a fost îndeplinită fiecare dintre cerințele relevante prevăzute la articolul respectiv.]
[În cazul examinărilor rapoartelor de impact:
— O evaluare a măsurii în care emisiunea obligațiunii se aliniază la strategia mai amplă în materie de mediu și justificarea emitentului;
— O evaluare a impactului indicat asupra mediului al încasărilor din obligațiuni;
— Avizul examinatorului extern cu privire la evaluările menționate la prima și la a doua liniuță.]
|
|
6. Orice alte informații
[Orice alte informații pe care examinatorul le poate considera relevante pentru examinările sale pre-emisiune sau post-emisiune.]
|
(1)
Regulamentul (UE) 2023/2631 al Parlamentului European și al Consiliului din 22 noiembrie 2023 privind obligațiunile verzi europene și publicarea opțională de informații pentru obligațiunile comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului și pentru obligațiunile legate de durabilitate (JO L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data/europa/eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iunie 2020 privind instituirea unui cadru care să faciliteze investițiile durabile și de modificare a Regulamentului (UE) 2019/2088 (JO L 198, 22.6.2020, p. 13).
|
[În cazul unei obligațiuni de securitizare, trimiterile la emitent din prezentul document se interpretează ca trimiteri la inițiator și, după caz, se înlocuiesc cu trimiteri la inițiator.]
|
,
1.1 Referințe
1.2 Cerințe identificate
1.3 Standarde asociate
2. Cerințe identificate
3. Standarde asociate
|