89. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvira institucije za upravljanje tveganj oceniti …

Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvira institucije za upravljanje tveganj oceniti, ali institucija upošteva Smernice organa EBA o notranjem upravljanju, uredbo DORA in druge smernice organa EBA, izdane v skladu s členom 74(3) Direktive 2013/36/EU o ureditvah, procesih in mehanizmih notranjega upravljanja. V tem okviru bi morali med drugim preučiti, ali:

• a. je institucija vzpostavila ustrezen okvir in ustrezne postopke za upravljanje tveganj, ki vključujejo ustrezno in izvajano strategijo upravljanja tveganj, nagnjenost k prevzemanju tveganj, vključno s politiko upravljanja tveganj tretjih oseb, okvira ICAAP in ILAAP ter zmogljivosti in rezultate stresnega testiranja;
• b. kadar je to primerno, okvir upravljanja tveganj na ravni skupine zajema vsa pomembna tveganja, ne glede na to, ali izhajajo iz subjektov, ki niso vključeni v konsolidacijo, in zagotavlja celovit pregled vseh tveganj, ki jim je institucija izpostavljena ali bi jim lahko bila izpostavljena;
• c. ima upravljalni organ končno odgovornost glede strategije upravljanja tveganj, nagnjenosti k prevzemanju tveganj in okvira upravljanja tveganj ter zagotavlja ustrezno usmerjanje in nadzor;
• d. sta institucija in po potrebi konsolidacijska institucija dokumentirali in uvedli ustrezno strategijo upravljanja tveganj in nagnjenost k prevzemanju tveganj, ki zajemata vsa pomembna tveganja institucije, vključujeta omejitve in tolerance tveganj ter upoštevata finančne vire institucije;
• e. okvir upravljanja tveganj določa ustrezne postopke za prepoznavanje, merjenje, zmanjševanje in spremljanje tveganj ter obseg, v katerem je ta okvir vključen v splošno strategijo institucije, in način, kako nanjo vpliva;
• f. so postopki odločanja jasni, pregledni in ustrezno dokumentirani ter upoštevajo ustrezne vidike tveganja ter ali se politike in spremembe teh politik sporočajo ustrezno in pravočasno;
• g. obstajajo ustrezne in dosledne povezave med poslovno strategijo, strategijo upravljanja tveganj, strategijo digitalne operativne odpornosti, nagnjenostjo k prevzemanju tveganj in okvirom upravljanja tveganj ter okviroma za upravljanje kapitala in likvidnosti, pa tudi z načrtom institucije za obravnavanje okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj v skladu s členom 76(2) Direktive 2013/36/EU.

1. Pregled

1.1 Sklici

• Člen 74 3.
• Člen 76 2.

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.