Člen 32 Ocena primernosti dejavnikov tveganja za modeliranje

(i)

opis dejavnika tveganja;

(ii)

ali je dejavnik tveganja primeren za modeliranje na podlagi ocene primernosti za modeliranje iz člena 325be Uredbe (EU) št. 575/2013 in ali se je pri dejavniku tveganja v prejšnjem letu kdaj spremenil status primernosti za modeliranje;

(iii)

12-mesečno obdobje, uporabljeno za oceno primernosti za modeliranje;

(iv)

ali je dejavnik tveganja dejavnik sistematičnega kreditnega tveganja ali lastniških finančnih instrumentov iz člena 3(3) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(v)

ali je dejavnik tveganja točka krivulje, ploskve ali kocke, kot je navedeno v členu 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060, skupino, ki se uporablja za ocenjevanje primernosti navedenega dejavnika tveganja za modeliranje, in rezultate ocene primernosti za modeliranje navedene skupine;

(vi)

ali je dejavnik tveganja parameter funkcije, ki se uporablja za predstavitev krivulje, ploskve ali kocke, kot je navedeno v členu 6(1) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060, in:

(vii)

število preverljivih cen, ki so reprezentativne za dejavnik tveganja v obdobju, ki se upošteva pri oceni primernosti za modeliranje;

(viii)

ali obstajajo 90-dnevna obdobja z manj kot štirimi preverljivimi in reprezentativnimi cenami;

(i)

merila za opredelitev dejavnikov tveganja, za katere institucija uporablja premaknjeno obdobje iz člena 1(2) in člena 4(3) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(ii)

merila za ugotavljanje, ali je treba šteti, da so dejavniki tveganja iste vrste, kot je navedeno v členu 1(2), točka (a), navedene uredbe;

(i)

z uporabo evidence iz odstavka 1, točka (b), ali navedeni dejavniki tveganja izpolnjujejo katero koli od dveh meril iz člena 1(1), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(ii)

kadar je ustrezno, z uporabo evidence iz odstavka 1, točka (b), ali je obdobje, uporabljeno za oceno primernosti za modeliranje, skladno s členom 1(2) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(i)

preverijo, ali:

(ii)

s pregledom revizijskih poročil preverijo, ali je neodvisna revizija iz člena 2(6) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060 zanesljiva in zajema vse vidike iz navedenega odstavka;

(iii)

po potrebi pregledajo pogodbene dogovore iz člena 2(7) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(i)

z uporabo evidence iz odstavka 1, točka (b), preverijo, ali razvrščanje krivulj, ploskev in kock v skupine izpolnjuje pogoje iz člena 5(2) ali člena 5(4) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060 in ali institucija za izbiro pristopa razvrščanja v skupine pravilno uporablja merila iz odstavka 1, točka (d), tega člena;

(ii)

kadar institucija uporablja sklop vnaprej opredeljenih standardnih skupin iz člena 5(2), točka (d), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060, preverijo, ali je morebitna pretvorba skupin na podlagi druge standardne tržne konvencije ustrezna;

(iii)

z uporabo evidence iz odstavka 1, točka (b), preverijo, ali skupine, ki se ocenijo kot primerne za modeliranje, izpolnjujejo katerega koli od dveh pogojev iz člena 4(2), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(iv)

z uporabo evidence iz odstavka 1, točka (b), preverijo, ali je obdobje, uporabljeno za oceno primernosti za modeliranje, enako za vse skupine dane krivulje, ploskve ali kocke;

(i)

s pregledom notranjih sistemov in politik institucije ter njenih pogodbenih dogovorov z zunanjimi prodajalci zagotovijo, da:

(ii)

s pregledom revizijskih poročil preverijo, ali je neodvisna revizija, ki se izvaja za zunanje prodajalce, zanesljiva in zajema vse vidike iz člena 2(6) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(iii)

po potrebi pregledajo pogodbene dogovore med institucijo in zunanjimi prodajalci iz člena 2(7) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(i)

ali je pristop, dokumentiran v skladu s členom 7(1), točka (f), navedene uredbe, ki ga institucija uporablja za tako prerazporeditev, ustrezen;

(ii)

kako institucija zagotavlja, da so izpolnjeni pogoji, pod katerimi je prerazporeditev dovoljena v skladu s členom 5(5) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060.

(i)

z uporabo evidence iz odstavka 1, točka (b), preverijo, ali skupine krivulje, ploskve ali kocke, modelirane s parametrično funkcijo, ki se ocenijo kot primerne za modeliranje, izpolnjujejo katerega koli od dveh pogojev iz člena 4(2), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(ii)

z uporabo evidence iz odstavka 1, točka (b), preverijo, ali:

(iii)

z uporabo evidence iz odstavka 1, točka (b), preverijo, ali institucija oceni parameter funkcije kot primeren za modeliranje samo, kadar vse točke krivulje, ploskve ali kocke, ki se uporabljajo za kalibracijo tega parametra funkcije, spadajo v skupine, primerne za modeliranje;

(i)

preverijo, ali:

(ii)

s pregledom revizijskih poročil preverijo, ali je neodvisna revizija, ki se izvaja za zunanje prodajalce, zanesljiva in zajema vse vidike iz člena 2(6) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(iii)

po potrebi pregledajo pogodbene dogovore med institucijo in zunanjimi prodajalci iz člena 2(7) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(i)

ali je pristop, dokumentiran v skladu s členom 7(1), točka (f), navedene uredbe, ki ga institucija uporablja za tako prerazporeditev, ustrezen;

(ii)

kako institucija zagotavlja, da so izpolnjeni pogoji, pod katerimi je prerazporeditev dovoljena v skladu s členom 5(5) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060.

(i)

dejavniki tveganja in skupinami, ki so za las izpolnili pogoje za oceno kot primerni za modeliranje;

(ii)

dejavniki tveganja in skupinami, pri katerih se je v prejšnjem letu spremenil status primernosti za modeliranje;

(iii)

po potrebi dejavniki tveganja in skupinami, za katere preverljive cene pridobi izključno institucija, izključno zunanji prodajalci ter tako institucija kot zunanji prodajalci;

(i)

kako je institucija ocenila, da je bil posel sklenjen pod običajnimi tržnimi pogoji, kadar je izpolnjen pogoj iz člena 2(1), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(ii)

kako sta institucija ali zunanji prodajalec ocenila, da je bil posel sklenjen pod običajnimi tržnimi pogoji, kadar je izpolnjen pogoj iz člena 2(1), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(iii)

kako sta institucija ali zunanji prodajalec opredelila povpraševanja in ponudbe, kadar je izpolnjen pogoj iz člena 2(1), točka (c), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060;

(i)

ali cena ni transakcija ali povpraševanje in ponudba med dvema subjektoma iz iste skupine, kot je navedeno v členu 2(2), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060, in ali je pristop, ki sta ga institucija ali zunanji prodajalec uporabila za sklepanje, da subjekta ne pripadata isti skupini, zanesljiv;

(ii)

kako sta institucija ali zunanji prodajalec sklenila, da je obseg transakcije ali zavezujoče ponudbe, povezane s preverljivo ceno, nezanemarljiv, kot je navedeno v členu 2(2), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060, in ali so metrike, uporabljene za oceno zanemarljivosti, zanesljive;

(iii)

kadar se preverljiva cena nanaša na zavezujoče ponudbe iz člena 2(1), točka (c), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060:

(iv)

ali se lahko za nekatere od teh cen šteje, da izpolnjujejo pogoje iz člena 2(2), točka (b), ali člena 2(2), točka (c), Delegirane uredbe (EU) 2022/2060, ker je zanje značilen neobičajno majhen obseg ali neobičajno velik razpon med prodajnim in nakupnim tečajem;

(v)

ali sta institucija ali zunanji prodajalec opredelila časovni pas, ki se dosledno uporablja v vseh virih podatkov za določitev datuma opazovanja preverljive cene, kot se zahteva v členu 2(3) Delegirane uredbe (EU) 2022/2060.

(i)

dejavnik tveganja močno vpliva na ceno, ki se šteje za reprezentativno;

(ii)

je metoda, ki jo institucija uporablja za ugotavljanje, da obstaja tesna povezava med dejavnikom tveganja in navedeno ceno, zanesljiva;

(iii)

je metodologija, ki jo institucija uporablja za izpeljavo vrednosti dejavnika tveganja iz navedene cene, zanesljiva;