Artikel 32 Bedömning av riskfaktorers modellerbarhet

i)

En beskrivning av riskfaktorn.

ii)

Huruvida riskfaktorn är modellerbar enligt den bedömning av modellerbarheten som avses i artikel 325be i förordning (EU) nr 575/2013 och huruvida riskfaktorns modellerbarhetsstatus har ändrats vid något tillfälle under det föregående året.

iii)

Den tolvmånadersperiod som används för bedömningen av modellerbarheten.

iv)

Huruvida riskfaktorn är en systematisk kredit- eller aktieriskfaktor som avses i artikel 3.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2060.

v)

Huruvida riskfaktorn är en punkt på en kurva, yta eller kub som avses i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2060, den undergrupp som används för att bedöma den riskfaktorns modellerbarhet och resultaten av bedömningen av den undergruppens modellerbarhet.

vi)

Huruvida riskfaktorn är en funktionsparameter som används för att motsvara en kurva, yta eller kub, enligt artikel 6.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2060, och

vii)

Antalet verifierbara priser som är representativa för riskfaktorn under den period som används för bedömningen av modellerbarheten.

viii)

Huruvida det finns 90-dagarsperioder med färre än fyra verifierbara och representativa priser.

i)

kriterier för att identifiera riskfaktorer för vilka institutet tillämpar en förskjuten period enligt artiklarna 1.2 och 4.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

ii)

kriterier för att fastställa huruvida riskfaktorer ska anses vara av samma typ enligt artikel 1.2 a i den förordningen.

i)

utgående från den förteckning som avses i punkt 1 b, att dessa riskfaktorer uppfyller något av de två kriterier som avses i artikel 1.1 a och b i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

ii)

i tillämpliga fall och utgående från den förteckning som avses i punkt 1 b, att den period som används för modellerbarhetsbedömningen uppfyller kraven i artikel 1.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

i)

kontrollera huruvida

ii)

kontrollera, genom att granska revisionsrapporterna, huruvida den oberoende revision som avses i artikel 2.6 i delegerad förordning (EU) 2022/2060 är robust och täcker alla aspekter som avses i den punkten,

iii)

i tillämpliga fall granska de avtalsmässiga arrangemang som avses i artikel 2.7 i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

i)

och utgående från den förteckning som avses i punkt 1 b, kontrollera huruvida indelningen av kurvor, ytor och kuber i undergrupper uppfyller de villkor som avses i artikel 5.2 eller artikel 5.4 i delegerad förordning (EU) 2022/2060 och att institutet korrekt tillämpar de kriterier som avses i punkt 1 d i denna artikel för att välja metoden för indelning i undergrupper,

ii)

och om institutet använder den uppsättning ordinarie på förhand fastställda undergrupper som avses i artikel 5.2 d i delegerad förordning (EU) 2022/2060, kontrollera huruvida det är lämpligt att omvandla undergrupper till en annan marknadsnorm,

iii)

och utgående från den förteckning som avses i punkt 1 b, kontrollera huruvida de undergrupper som bedömts som modellerbara uppfyller något av de två villkor som avses i artikel 4.2 a och b i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

iv)

och utgående från den förteckning som avses i punkt 1 b, kontrollera huruvida den period som används för modellerbarhetsbedömningen är densamma för alla undergrupper i en given kurva, yta eller kub,

i)

och genom att granska institutets interna system och riktlinjer och dess avtalsmässiga arrangemang med tredjepartssäljare, säkerställa att

ii)

och genom att granska revisionsrapporterna, kontrollera huruvida den oberoende revision som tredjepartssäljare omfattas av är robust och täcker alla aspekter som avses i artikel 2.6 i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

iii)

och i tillämpliga fall granska de avtalsmässiga arrangemang mellan institutet och tredjepartssäljarna som avses i artikel 2.7 i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

i)

huruvida den metod som dokumenterats i enlighet med artikel 7.1 f i den förordningen och som institutet använder för att göra en sådan omfördelning är lämplig,

ii)

hur institutet säkerställer att villkoren för omfördelning i enlighet med artikel 5.5 i delegerad förordning (EU) 2022/2060 är uppfyllda.

i)

och utgående från den förteckning som avses i punkt 1 b, kontrollera huruvida de undergrupper i kurvan, ytan eller kuben som modellerats genom en parametrisk funktion och som bedömts som modellerbara uppfyller något av de två villkor som avses i artikel 4.2 a och b i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

ii)

och utgående från den förteckning som avses i punkt 1 b, kontrollera huruvida

iii)

och utgående från den förteckning som avses i punkt 1 b, kontrollera huruvida institutet bedömer funktionsparametern som modellerbar endast om alla punkter på kurvan, ytan eller kuben som används för att kalibrera den funktionsparametern hör till undergrupper som är modellerbara,

i)

kontrollera huruvida

ii)

och genom att granska revisionsrapporterna, kontrollera huruvida den oberoende revision som tredjepartssäljare omfattas av är robust och täcker alla aspekter som avses i artikel 2.6 i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

iii)

och i tillämpliga fall granska de avtalsmässiga arrangemang mellan institutet och tredjepartssäljarna som avses i artikel 2.7 i delegerad förordning (EU) 2022/2060,

i)

huruvida den metod som dokumenterats i enlighet med artikel 7.1 f i den förordningen och som institutet använder för att göra en sådan omfördelning är lämplig,

ii)

hur institutet säkerställer att villkoren för omfördelning i enlighet med artikel 5.5 i delegerad förordning (EU) 2022/2060 är uppfyllda.

i)

riskfaktorer och undergrupper som med knapp nöd uppfyllde villkoren för att bedömas som modellerbara,

ii)

riskfaktorer och undergrupper vars modellerbarhetsstatus ändrades under det föregående året,

iii)

i tillämpliga fall, riskfaktorer och undergrupper för vilka verifierbara priser erhållits enbart av institutet, endast av tredjepartssäljare och av både institutet och tredjepartssäljare.

i)

Om det villkor som avses i artikel 2.1 a i delegerad förordning (EU) 2022/2060 är uppfyllt, hur institutet bedömde att transaktionen ingicks enligt armlängdsprincipen.

ii)

Om det villkor som avses i artikel 2.1 b i delegerad förordning (EU) 2022/2060 är uppfyllt, hur institutet eller tredjepartssäljaren bedömde att transaktionen ingicks enligt armlängdsprincipen.

iii)

Om det villkor som avses i artikel 2.1 c i delegerad förordning (EU) 2022/2060 är uppfyllt, hur institutet eller tredjepartssäljaren identifierade både köp- och säljerbjudanden.

i)

Huruvida priset inte är en transaktion eller ett köp- och säljerbjudande mellan två enheter i samma grupp enligt artikel 2.2 a i delegerad förordning (EU) 2022/2060, och huruvida den metod som institutet eller tredjepartssäljaren använt för att dra slutsatsen att de två enheterna inte tillhör samma grupp är sund.

ii)

Hur institutet eller tredjepartssäljaren drog slutsatsen att den transaktionsvolym eller det erbjudna bud som hänger samman med det verifierbara priset inte är av försumbar storlek enligt artikel 2.2 b i delegerad förordning (EU) 2022/2060, och huruvida de mått som använts för att bedöma försumbarheten är sunda.

iii)

Om det verifierbara priset avser erbjudna bud enligt artikel 2.1 c i delegerad förordning (EU) 2022/2060

iv)

Huruvida vissa av dessa priser kan anses uppfylla de villkor som avses i artikel 2.2 b eller c i delegerad förordning (EU) 2022/2060 eftersom de kännetecknas av en ovanligt låg volym eller av en ovanligt stor marginal mellan köp- och säljkurs.

v)

Huruvida institutet eller tredjepartssäljaren har identifierat en tidszon som används konsekvent för alla datakällor vid identifieringen av observationsdatumet för det verifierbara priset i enlighet med artikel 2.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2060.

i)

riskfaktorn är en stark orsak till det pris som anses vara representativt,

ii)

den metod som institutet använt för att dra slutsatsen att det finns ett nära samband mellan riskfaktorn och det priset är sund,

iii)

den metod som institutet använt för att extrahera riskfaktorns värde från det priset är sund,