6. Positions in equity and equity derivatives

Pristojni organi lahko dovolijo, da se v IRC vključijo lastniški finančni instrumenti, s katerimi se trguje na borzi, in pozicije v izvedenih finančnih instrumentih, ki temeljijo na lastniških finančnih instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, če so izpolnjeni naslednji pogoji:

• i. povezane pozicije v lastniških finančnih instrumentih in kreditnih instrumentih skupaj upravlja opredeljena enota, ki se ukvarja s trgovanjem (na primer arbitraža med zamenljivimi obveznicami in lastniškimi finančnimi instrumenti);
• ii. za zadevno enoto, ki se ukvarja s trgovanjem, so uvedeni postopki za merjenje in upravljanje skupnega kreditnega tveganja in tveganja v zvezi z lastniškimi finančnimi instrumenti ter
• iii. vključene so vse pozicije v lastniških finančnih instrumentih zadevne enote, ki se ukvarja s trgovanjem, da se prepreči izbiranje najboljših pozicij.

Če je lastniški finančni instrument, s katerim se trguje na borzi, ali izvedeni finančni instrument, ki temelji na lastniškem finančnem instrumentu, s katerim se trguje na borzi, vključen v izračun IRC, se šteje, da je neplačilo nastalo, če je povezan dolg neporavnan.

Ne glede na to, ali so pozicije iz uvrščenih lastniških finančnih instrumentov ali iz izvedenih finančnih instrumentov, ki temeljijo na uvrščenih lastniških finančnih instrumentih, vključene v IRC ali ne, je treba za te pozicije izračunati kapitalsko zahtevo za posebno tveganje, ki v primeru uporabe notranjega modela zajema tveganje nastanka nepričakovanih neugodnih dogodkov (event risk).