6. Positions in equity and equity derivatives

Kompetentās iestādes var atļaut IRC iekļaut uzskaitītos kapitāla vērtspapīrus un atvasinātos instrumentus, pamatojoties uz uzskaitītajiem kapitāla vērtspapīriem, ja ir ievēroti šādi nosacījumi:

• i. saistītos kapitāla vērtspapīrus un kredītinstrumentu pozīcijas kopīgi pārvalda noteikta tirdzniecības struktūrvienība (piemēram, konvertējamu obligāciju un kapitāla vērtspapīru arbitrāža);
• ii. attiecīgā tirdzniecības struktūrvienība īsteno kopējā kredītriska un kapitāla vērtspapīru riska novērtēšanas un pārvaldības procedūras; un
• iii. lai novērstu visizdevīgāko elementu atlasi, iekļauj visus attiecīgās tirdzniecības struktūrvienības kapitāla vērtspapīrus.

Ja, pamatojoties uz uzskaitītajiem kapitāla vērtspapīriem, IRC novērtējuma aprēķināšanā iekļauj uzskaitīto kapitāla vērtspapīru vai atvasināto instrumentu, ar jebkuru no šiem instrumentiem saistīto parādsaistību nepildīšanas gadījumā uzskata, ka ir notikusi attiecīgo instrumentu saistību nepildīšana.

Regulētā tirgū tirgoto kapitāla vērtspapīru vai atvasināto instrumentu, kuru bāzes aktīvs ir regulētā tirgū tirgotie kapitāla vērtspapīri, pozīcijām aprēķina specifiskā riska kapitāla prasību, kas iekšējā modeļa izmantošanas gadījumā ietver arī notikumu risku, arī tad, ja tās ir iekļautas IRC aprēķinā.