Artikel 38 Bedömning av uppfyllandet av kraven på resultatanalys

a)

säkerställer att de bankdagar som används vid beräkningen av de teoretiska förändringarna i portföljens värde är desamma som används vid beräkningen av både det expected shortfall-riskmått som avses i artikel 325bb i förordning (EU) nr 575/2013 och det riskmått med stresscenario som avses i artikel 325bk i den förordningen,

b)

uttryckligen anger om institutet anpassar den tidpunkt (snapshot) för vilken det beräknar de teoretiska förändringarna i värdet på handlarbordets portfölj till den snapshot för vilken det beräknar de hypotetiska förändringarna i värdet på handlarbordets portfölj, vilket är tillåtet enligt artikel 6.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,

c)

uttryckligen anger om det finns riskfaktorer för vilka institutet använder indata eller värden som används vid beräkningen av hypotetiska förändringar för att beräkna teoretiska förändringar, eller om det inte finns några riskfaktorer för vilka en sådan behandling används, vilket är tillåtet enligt artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,

d)

omfattar alla aspekter som avses i artikel 15.2 och 15.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 med avseende på riskfaktorer för vilka institutet använder indata eller värden som används vid beräkning av hypotetiska förändringar för att beräkna teoretiska förändringar, vilket är tillåtet enligt artikel 14 i den delegerade förordningen,

e)

uttryckligen anger vilka korrigeringsförfaranden som ska följas vid beräkning av teoretiska förändringar i samband med oförutsedda händelser, undantag, fel och prissättningsfel,

f)

omfattar alla aspekter som avses i artikel 15.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2059.

a)

när det gäller beräkningen av teoretiska förändringar i portföljens värde,

b)

när det gäller resultatet av resultatanalysen,

a)

Kräva att institutet, för en given dag och påföljande dag enligt artikel 12.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2059, tillhandahåller förteckningar över positionerna i den portfölj för vilken institutet beräknar teoretiska förändringar, och bedöma om dessa förteckningar stämmer överens.

b)

Kontrollera att de riskteoretiska förändringarna normalt ligger närmare de hypotetiska än de faktiska förändringarna och, med utgångspunkt i de rapporter som avses i artikel 36.1 b och c, identifiera de dagar i tidsserierna där de faktiska och de hypotetiska förändringarna skiljer sig mest åt på grund av en förändring i sammansättningen av handlarbordets portfölj, samt kontrollera att de teoretiska förändringarna under dessa dagar inte påverkas av en sådan förändring i portföljens sammansättning.

a)

när institutet beräknar expected shortfall-riskmåttet enligt artikel 325bb i förordning (EU) nr 575/2013 eller riskmåttet med stresscenario enligt artikel 325bk i den förordningen, kräva att institutet lämnar uppgifter om ett urval av finansiella instrument i sin portfölj vars priser är beroende av både riskfaktorer som utsatts för chock och riskfaktorer som inte utsatts för chock,

b)

när institutet beräknar de teoretiska förändringarna avseende de finansiella instrument som avses i led a, kontrollera huruvida värdet av riskfaktorer som inte utsatts för chock för ett givet referensdatum hålls konstant.

a)

kräva att institutet tillhandahåller de tidsserier för hypotetiska och teoretiska förändringar i värdet på handlarbordets portfölj som används för att beräkna Spearmans rangkorrelationskoefficient och måttet enligt Kolmogorov-Smirnov-testet enligt artikel 6 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,

b)

beräkna Spearmans rangkorrelationskoefficient i enlighet med artikel 7 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 och måttet enligt Kolmogorov-Smirnov-testet i enlighet med artikel 8 i den delegerade förordningen,

c)

kontrollera huruvida Spearmans rangkorrelationskoefficient och måttet enligt Kolmogorov-Smirnov-testet som är en följd av led b överensstämmer med de resultat som erhållits av institutet,

d)

kontrollera huruvida klassificeringen av handlarborden i zoner enligt artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 är korrekt.

a)

identifiera de mest väsentliga riskfaktorer för vilka institutet tillämpade den behandling som avses i artikel 14.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,

b)

kontrollera huruvida samma riskfaktor används vid beräkningen av hypotetiska och teoretiska förändringar,

c)

kontrollera huruvida värdet av de riskfaktorer som avses i led a endast skiljer sig åt på grund av att de härrör från olika källor eller att det tagit olika lång tid att extrahera deras indata.

a)

identifiera de mest väsentliga riskfaktorer för vilka institutet tillämpade den behandling som avses i artikel 14.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,

b)

för de riskfaktorer som avses i led a, skaffa sig en heltäckande förståelse av de metoder i värderingssystemen som används för att härleda riskfaktorns värde på grundval av indata i enlighet med artikel 14.2 b i delegerad förordning (EU) 2022/2059,

c)

på grundval av led b i denna punkt, bedöma om villkoren i artikel 14.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 är uppfyllda, med beaktande av eventuella skäl som anges i enlighet med artikel 15.3 i den förordningen.