5.3. Рискова култура и бизнес поведение

При оценката на рисковата култура и бизнес поведението на институцията компетентните органи следва да преценят доколко институцията спазва Насоките на ЕБО относно вътрешното управление. В този контекст компетентните органи следва да вземат предвид, наред с другото, дали:

• а. институцията разполага с последователни корпоративни ценности и стабилна рискова култура, които i) се подкрепят от ефективни и надеждни политики и процедури, подходящо информиране и обучение на всички служители, включително кодекс за поведение и подходяща рамка за управление на конфликти на интереси и механизми за докладване, с цел насърчаване на отговорно и етично поведение, както и за наблюдение и управление на експозициите към свързани лица, и ii) насърчават среда на отворена комуникация и ефективно оспорване;
• б. ръководният орган, висшето ръководство и лицата, заемащи ключови позиции, са ангажирани с насърчаването на висока рискова и корпоративна култура, както и на отговорно бизнес поведение;
• в. в цялата институция се наблюдава висока степен на осведоменост относно рисковете;
• г. институцията интегрира осведомеността относно рисковете в своите процеси на вземане на решения, включително чрез подходящо разпределение на отговорността за рисковете.

Компетентните органи следва да оценят дали институцията разполага с подходяща рамка за идентифициране, документиране и управление на сделки със свързани лица, включително процес на одобрение, гранични стойности на експозициите, условия на пълна конкуренция, механизми за наблюдение и докладване. Компетентните органи следва също така да оценят нивото на контрол, упражняван от ръководния орган.