5.3. Rizikos kultūra ir verslo elgesys

Vertindamos įstaigos rizikos kultūrą ir verslo elgesį, kompetentingos institucijos turėtų vertinti, kaip įstaiga laikosi EBI vidaus valdymo gairių. Atsižvelgiant į tai, kompetentingos institucijos turėtų, be kita ko, vertinti, ar:

• a. įstaiga turi nuoseklias įmonės vertybes ir tvirtą rizikos kultūrą, kurias i) užtikrina veiksmingos ir patikimos politikos kryptys bei procedūros, komunikacija ir mokymai visiems darbuotojams, įskaitant elgesio kodeksą ir tinkamą interesų konfliktų valdymo sistemą bei pranešimo mechanizmus, skirtus skatinti atsakingą, etišką elgesį bei stebėti ir valdyti susijusių šalių riziką, ir ii) skatina atvirą komunikaciją ir veiksmingą kritišką vertinimą;
• b. valdymo organas, aukščiausioji vadovybė ir pagrindines pareigas einantys darbuotojai yra įsipareigoję skatinti tvirtą rizikos valdymo ir įmonės kultūrą bei atsakingą verslo veiklą;
• c. visoje įstaigoje pastebimas aukštas rizikos suvokimo lygis;
• d. įstaiga įtraukia rizikos suvokimą į savo sprendimų priėmimo procesus, įskaitant atitinkamą atsakomybę už riziką.

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar įstaiga yra įdiegusi tinkamą sistemą, skirtą sandoriams su susijusiomis šalimis nustatyti, dokumentuoti ir valdyti, įskaitant patvirtinimo procedūrą, rizikos ribas, įprastas rinkos sąlygas, stebėsenos ir ataskaitų teikimo mechanizmus. Kompetentingos institucijos taip pat turėtų įvertinti valdymo organo vykdomos priežiūros lygį.