+5.3. Kockázatkezelési kultúra és üzleti magatartás
---+82. In assessing the institution’s risk culture and business conduct, competent authorities should …
---+83. Competent authorities should assess whether the institution has an appropriate framework in …

5.3. Kockázatkezelési kultúra és üzleti magatartás

82.Az intézmény kockázatkezelési kultúrájának és üzleti magatartásának értékelése során az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk, hogy az intézmény megfelel-e a belső irányításról szóló EBA-iránymutatásoknak. Ebben az összefüggésben az illetékes hatóságoknak többek között a következőket kell mérlegelniük:

  • a. az intézmény következetes vállalati értékekkel és szilárd kockázatkezelési kultúrával rendelkezik-e, i. amelyeket hatékony és szilárd irányelvek és eljárások, valamint az összes alkalmazott számára biztosított tájékoztatás és képzés támaszt alá – ideértve a magatartási kódexet, az összeférhetetlenségek kezelésére szolgáló megfelelő keretrendszert és a bejelentési mechanizmusokat is, amelyek célja a felelősségteljes, etikus magatartás előmozdítása, valamint a kapcsolt felekkel szembeni kitettségek nyomon követése és kezelése –; és ii. amelyek elősegítik a nyílt kommunikáció és az érdemi vita környezetét;
  • b. a vezető testület, a felső vezetés és a kiemelt funkciót betöltő személyek elkötelezettek a szilárd kockázatkezelési és vállalati kultúra, valamint a felelős üzleti magatartás előmozdítása iránt;
  • c. az intézmény egészében magas szintű kockázattudatosság figyelhető-e meg;
  • d. beépíti-e az intézmény a kockázattudatosságot a döntéshozatali folyamataiba, ideértve a megfelelő kockázatviselést is.

83.Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy az intézmény megfelelő kerettel rendelkezik-e a kapcsolt felekkel folytatott ügyletek azonosítására, dokumentálására és kezelésére, beleértve a jóváhagyási folyamatot, a kitettségi korlátokat, a szokásos piaci feltételeket, valamint a nyomonkövetési és jelentéstételi mechanizmusokat. Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell a vezető testület által gyakorolt felügyelet szintjét is.

1. Áttekintés

,
82. In assessing the institution’s risk culture and business conduct, competent authorities should …

In assessing the institution’s risk culture and business conduct, competent authorities should assess institution’s compliance with the EBA Guidelines on internal governance. In this context, competent authorities should consider inter alia whether:

  • a. the institution has consistent corporate values and a sound risk culture, which (i) are supported by effective and robust policies and procedures, communication and training to all staff, including a code of conduct and an appropriate framework for managing conflicts of interests and reporting mechanisms to foster responsible, ethical behaviour and to monitor and manage related party exposures, and (ii) promote an environment of open communication and effective challenge;
  • b. the management body, senior management and key function holders are committed to promoting a strong risk and corporate culture and responsible business conduct;
  • c. a strong level of risk awareness is demonstrated across the institution;
  • d. the institution integrates risk awareness into its decision-making processes, including appropriate risk ownership.
83. Competent authorities should assess whether the institution has an appropriate framework in …

Competent authorities should assess whether the institution has an appropriate framework in place to identify, document and manage related party transactions, including an approval process, exposure limits, arm’s length terms, monitoring and reporting mechanisms. Competent authorities should also evaluate the level of oversight by the management body.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.