5.3. Kultúra riadenia rizík a obchodné správanie

Pri posudzovaní kultúry riadenia rizík a obchodného správania inštitúcie majú príslušné orgány posúdiť, či inštitúcia dodržiava usmernenia EBA o vnútornom riadení. V tejto súvislosti majú príslušné orgány okrem iného zvážiť, či:

• a. inštitúcia má konzistentné podnikové hodnoty a zdravú kultúru riadenia rizík, ktoré i) sú podložené účinnými a spoľahlivými politikami a postupmi, komunikáciou a odbornou prípravou všetkých zamestnancov, a to vrátane kódexu správania a primeraného rámca na riadenie konfliktov záujmov a mechanizmov nahlasovania s cieľom podporovať zodpovedné a etické správanie a monitorovať a riadiť expozície voči spriazneným stranám, a ii) podporujú prostredie otvorenej komunikácie a konštruktívnej kritiky;
• b. riadiaci orgán, vrcholový manažment a osoby zastávajúce kľúčové funkcie majú záväzok podporovať silnú kultúru riadenia rizík a podnikovú kultúru, ako aj zodpovedné podnikanie;
• c. v celej inštitúcii je zreteľné vysoké povedomie o rizikách;
• d. inštitúcia začleňuje povedomie o rizikách do svojich rozhodovacích procesov vrátane primeraného priradenia zodpovednosti za riziká.

Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia disponuje primeraným rámcom na identifikáciu, dokumentáciu a riadenie transakcií so spriaznenými stranami vrátane schvaľovacieho procesu, limitov expozície, požiadavky na uskutočňovanie transakcií za obvyklých trhových podmienok, ako aj mechanizmov monitorovania a výkazníctva. Príslušné orgány majú zároveň posúdiť úroveň dohľadu zo strany riadiaceho orgánu.