5.3. Risikokultur und Wohlverhaltensregeln

Bei der Beurteilung der Risikokultur und der Wohlverhaltensregeln des Instituts sollten die zuständigen Behörden prüfen, inwieweit die Institute die EBA-Leitlinien zur internen Governance einhalten. In diesem Zusammenhang sollten die zuständigen Behörden unter anderem prüfen, ob

• a. das Institut über kohärente Unternehmenswerte und eine solide Risikokultur verfügt, die i) durch wirksame und robuste Richtlinien und Verfahren, Kommunikation und Schulungen für alle Mitarbeiter gestützt werden, einschließlich eines Verhaltenskodexes und eines angemessenen Rahmens für den Umgang mit Interessenkonflikten sowie von Berichtsverfahren zur Förderung verantwortungsvollen, ethischen Verhaltens und zur Überwachung und Steuerung von Risiken im Zusammenhang mit verbundenen Parteien, und
• ii) eine von offener Kommunikation und kritischem Dialog geprägte Umgebung fördern;
• b. das Leitungsorgan, die Geschäftsleitung und die Inhaber von Schlüsselpositionen sich für die Förderung einer starken Risiko- und Unternehmenskultur sowie für verantwortungsbewusstes Geschäftsgebaren einsetzen;
• c. in der gesamten Organisation ein hohes Maß an Risikobewusstsein zu erkennen ist;
• d. das Institut das Risikobewusstsein in seine Entscheidungsprozesse integriert, einschließlich einer angemessenen Risikoverantwortung.

Die zuständigen Behörden sollten beurteilen, ob das Institut über einen geeigneten Rahmen für die Ermittlung, Dokumentation und Steuerung von Geschäften mit nahestehenden Unternehmen und Personen verfügt, einschließlich eines Genehmigungsverfahrens, Risikopositionsobergrenzen, marktüblicher Bedingungen, Überwachungs- und Meldeverfahren. Die zuständigen Behörden sollten darüber hinaus das Maß an Überwachung durch das Leitungsorgan bewerten.