+5.3. Risicocultuur en gedragsregels
---+82. In assessing the institution’s risk culture and business conduct, competent authorities should …
---+83. Competent authorities should assess whether the institution has an appropriate framework in …

5.3. Risicocultuur en gedragsregels

82.Bij de beoordeling van de risicocultuur en gedragsregels van de instelling beoordelen bevoegde autoriteiten of de instelling de EBA-richtsnoeren inzake interne governance naleeft. In dit verband dienen de bevoegde autoriteiten onder meer na te gaan of:

  • a. de instelling beschikt over consistente bedrijfswaarden en een degelijke risicocultuur, die (i) worden ondersteund door doeltreffende en robuuste beleidsregels en procedures, communicatie en opleiding voor al het personeel, met inbegrip van een gedragscode en een passend kader voor het beheer van belangenconflicten en meldingsmechanismen om verantwoord en ethisch gedrag te bevorderen en blootstellingen aan verbonden partijen te monitoren en te beheren, en (ii) een klimaat van open communicatie en effectieve kritische reflectie bevorderen;
  • b. het leidinggevend orgaan, de directie en medewerkers met een sleutelfunctie zich inzetten voor het bevorderen van een sterke risico- en bedrijfscultuur en verantwoorde gedragsregels;
  • c. er binnen de hele instelling blijk is van een sterk risicobewustzijn;
  • d. de instelling risicobewustzijn integreert in haar besluitvormingsprocessen, met inbegrip van een passende toewijzing van de verantwoordelijkheid voor risico’s.

83.De bevoegde autoriteiten dienen te beoordelen of de instelling beschikt over een passend kader voor het identificeren, documenteren en beheren van transacties met verbonden partijen, met inbegrip van een goedkeuringsproces, risicolimieten, voorwaarden op basis van het arm’s length-beginsel, en mechanismen voor monitoring en rapportage. De bevoegde autoriteiten moeten ook het niveau van het toezicht door het leidinggevend orgaan beoordelen.

1. Overzicht

,
82. In assessing the institution’s risk culture and business conduct, competent authorities should …

In assessing the institution’s risk culture and business conduct, competent authorities should assess institution’s compliance with the EBA Guidelines on internal governance. In this context, competent authorities should consider inter alia whether:

  • a. the institution has consistent corporate values and a sound risk culture, which (i) are supported by effective and robust policies and procedures, communication and training to all staff, including a code of conduct and an appropriate framework for managing conflicts of interests and reporting mechanisms to foster responsible, ethical behaviour and to monitor and manage related party exposures, and (ii) promote an environment of open communication and effective challenge;
  • b. the management body, senior management and key function holders are committed to promoting a strong risk and corporate culture and responsible business conduct;
  • c. a strong level of risk awareness is demonstrated across the institution;
  • d. the institution integrates risk awareness into its decision-making processes, including appropriate risk ownership.
83. Competent authorities should assess whether the institution has an appropriate framework in …

Competent authorities should assess whether the institution has an appropriate framework in place to identify, document and manage related party transactions, including an approval process, exposure limits, arm’s length terms, monitoring and reporting mechanisms. Competent authorities should also evaluate the level of oversight by the management body.

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

Eisen

3. Gerelateerde standaarden

Standaarden
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.