78. За целите на точка 75 институциите следва да се съобразят със следните области/задачи: а. …

За целите на точка 75 институциите следва да се съобразят със следните области/задачи:

• а. разработване и поддържане на процедури и процеси за отпускане на кредити и наблюдение;
• б. определяне и разработване на процеси, механизми и методологии за апетита за кредитен риск, стратегия за кредитния риск и политики за кредитния риск, включително цялостния процес по определяне на нива – низходящо с подлимити
• - за политиките и процедурите, както и бизнес стратегията;
• в. разработване и прилагане на подходяща рамка за вземане на кредитни решения в съответствие с настоящите насоки;
• г. изготвяне, определяне и извършване на наблюдение и докладване за кредитния риск, включително системи за ранно предупреждение, кредитен портфейл и наблюдение на общия риск, включително във връзка с ВААК и приложимите регулаторни показатели, напр. правилата за големите експозиции;
• д. извършване на оценка на кредитоспособността и на анализ на кредитния риск за целите на оценяването или рейтинговането;
• е. предоставяне на независимо/второ становище относно оценката на кредитоспособността и анализа на кредитния риск за целите на вземането на кредитни решения, като се посочва при какви обстоятелства, имайки предвид специфичните характеристики на кредитното улеснение, неговия размер и рисковия профил на кредитополучателя, за които е от значение това независимо/второ становище;
• ж. оценяване на целесъобразността на провизиите в съответствие с приложимата счетоводна рамка;
• з. разработване на нови кредитни продукти, като също така се вземат предвид изискванията на процедурата за одобряване на нов продукт и текущото наблюдение на целесъобразността на кредитните продукти;
• и. управление на ранни просрочия и необслужвани експозиции, предоставяне и наблюдение на мерки за преструктуриране в съответствие с разпоредбите от Насоките на ЕБО за управлението на необслужваните и преструктурирани експозиции¹⁷ и Насоките на ЕБО относно просрочени задължения и реализиране на обезпечения по Директива 2014/17/ЕС¹⁸ , както и вътрешните политики на институцията — във връзка с потребителското кредитиране — такива задачи могат също да включват осъществяване на връзка с независими услуги за консултации относно задлъжнялостта и консултантски услуги във връзка с дългове, когато е целесъобразно;
• й. извършване на стрес тестове на общия кредитен портфейл, както и на съответните подпортфейли и географски сегменти;
• к. наблюдение на отделните експозиции чрез редовни прегледи на кредитите в съответствие с изискванията, посочени в раздел 8, включително преглед на извадки от кредитни линии;
• л. гарантиране на целостта и надеждността на процеса по присъждане на вътрешни рейтинги, описан в член 173 от Регламент (ЕС) № 575/2013, когато това е от значение за институциите, имащи разрешение да използват вътрешно рейтингов подход, както и за целостта и надеждността на използвания от институцията процес на определяне и присъждане на рейтинги, за институциите, използващи стандартизирания подход;
• м. осигуряване на качеството на кредитните оценки, като се взема предвид подходящ размер на извадката и като се гарантира, че кредитният риск е правилно идентифициран, измерен, наблюдаван и управляван в рамките на осъществяваните от институцията дейности, както и че се извършва редовно докладване към ръководния орган на институцията.

¹⁷ EBA/GL/2018/06.

¹⁸ EBA/GL/2015/12.

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 173 Надеждност на процеса на отнасянето по категории и групи

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/