78. Institucije bi morale za namene odstavka 75 upoštevati naslednja področja/naloge: a. razvoj in …

Institucije bi morale za namene odstavka 75 upoštevati naslednja področja/naloge:

• a. razvoj in vzdrževanje procesov in postopkov odobravanja in spremljanja kreditov;
• b. določitev in razvoj procesov, mehanizmov in metodologij v zvezi z nagnjenostjo k prevzemanju kreditnega tveganja, strategijo in politikami v zvezi s kreditnim tveganjem , vključno s celotnim procesom prenašanja politik in postopkov navzdol, ter poslovno strategijo;
• c. razvoj in vzpostavitev ustreznega okvira odločanja o kreditih v skladu s temi smernicami;
• d. razvoj, opredelitev in izvajanje spremljanja kreditnega tveganja in poročanja o njem, vključno s sistemi zgodnjega opozarjanja ter spremljanjem kreditnega portfelja in celotnega tveganja, tudi v povezavi s procesom ICAAP in vsemi veljavnimi regulativnimi metrikami, npr. pravili o velikih izpostavljenostih;
• e. izvajanje ocenjevanja kreditne sposobnosti in analize kreditnega tveganja za namene točkovnega ali bonitetnega ocenjevanja;
• f. zagotavljanje neodvisnega/drugega mnenja o oceni kreditne sposobnosti in analizi kreditnega tveganja za namene odločanja o kreditih, pri čemer bi morale navesti, v katerih okoliščinah je to neodvisno/drugo mnenje relevantno ob upoštevanju posebnosti kreditnega posla, njegovega obsega in profila tveganosti kreditojemalca;
• g. ocenjevanje ustreznosti popravkov vrednosti v skladu z ustreznim računovodskim okvirom;
• h. razvoj novih kreditnih produktov, vključno z razmislekom o zahtevah pri procesu odobravanja novega produkta, ter stalno spremljanje ustreznosti kreditnih produktov;
• i. upravljanje krajših zamud in nedonosnih izpostavljenosti ter odobritev in spremljanje ukrepov restrukturiranja v skladu z določbami Smernic organa EBA o upravljanju nedonosnih in restrukturiranih izpostavljenosti¹⁷ in Smernic organa EBA o zamudah pri plačilih in izvršbi v skladu z Direktivo 2014/17/EU¹⁸ ter notranjimi politikami institucije
• – pri kreditiranju potrošnikov lahko te naloge po potrebi vključujejo tudi povezovanje z neodvisnimi storitvami svetovanja glede dolgov;
• j. izvajanje stresnih testov na celotnem kreditnem portfelju ter na ustreznih podportfeljih in geografskih segmentih;
• k. spremljanje posameznih izpostavljenosti z rednimi kreditnimi pregledi v skladu z zahtevami iz oddelka 8, vključno z vzorčnimi pregledi kreditnih linij;
• l. zagotavljanje celovitosti in zanesljiv osti postopka notranjega bonitetnega razvrščanja, ko je opisano v členu 173 Uredbe (EU) št. 575/2013, kjer je to potrebno za institucije z dovoljenjem za uporabo pristopa na osnovi notranjih bonitetnih ocen ter celovitosti in zanesljivosti bonitetne lestvi ce in postopka bonitetnega razvrščanja, uporabljenih s strani institucije, za institucije, ki uporabljajo standardizirani pristop;
• m. izvajanje zagotavljanja kakovosti kreditnih ocen ob upoštevanju ustrezne velikosti vzorca ter zagotavljanje, da se kreditno tveganje pri dejavnostih sklepanja poslov v instituciji ustrezno opredeljuje, meri, spremlja in upravlja ter da upravljalni organ institucije redno prejema poročila.

¹⁷ EBA/GL/2018/06.

¹⁸ EBA/GL/2015/12.

1. Pregled

1.1 Sklici

• Člen 173 Celovitost postopka razvrščanja

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/