78. Για τους σκοπούς της παραγράφου 75, τα ιδρύματα θα πρέπει να εξετάζουν τους ακόλουθους …

Για τους σκοπούς της παραγράφου 75, τα ιδρύματα θα πρέπει να εξετάζουν τους ακόλουθους τομείς/καθήκοντα:

• α. την ανάπτυξη και τη διατήρηση διεργασιών και διαδικασιών χορήγησης πιστώσεων και παρακολούθησης·
• β. τον καθορισμό και την ανάπτυξη διαδικασιών, μηχανισμών και μεθοδολογιών για τη διάθεση ανάληψης πιστωτικού κινδύνου, τη στρατηγική πιστωτικού κινδύνου και τις πολιτικές πιστωτικού κινδύνου, συμπεριλαμβανομένης της συνολικής διαδικασίας μείωσης για τις πολιτικές και τις διαδικασίες, καθώς και την επιχειρηματική στρατηγική·
• γ. τον σχεδιασμό και την εφαρμογή κατάλληλου πλαισίου λήψης αποφάσεων σύμφωνα με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές·
• δ. τον σχεδιασμό, τον καθορισμό και την εκτέλεση της παρακολούθησης και της υποβολής αναφορών σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο, συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων έγκαιρης προειδοποίησης, του χαρτοφυλακίου πιστώσεων και της παρακολούθησης του συνολικού κινδύνου, μεταξύ άλλων σε σχέση με την ΔΑΕΕΚ και τυχόν ισχυουσών εποπτικών δεικτών, π.χ. κανόνες μεγάλης έκθεσης·
• ε. την εκτέλεση της αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας και ανάλυσης πιστωτικού κινδύνου για σκοπούς βαθμολόγησης και διαβάθμισης·

στ. την παροχή ανεξάρτητης/δεύτερης γνώμης σχετικά με την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας και την ανάλυση πιστωτικού κινδύνου για τους σκοπούς λήψης αποφάσεων στον τομέα των πιστώσεων, διευκρινίζοντας σε ποιες συνθήκες, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες της σύμβασης παροχής πίστωσης, το μέγεθος και το προφίλ κινδύνου του δανειολήπτη, η εν λόγω ανεξάρτητη/δεύτερη γνώμη είναι σχετική·

• ζ. την αξιολόγηση της καταλληλότητας των προβλέψεων σύμφωνα με το σχετικό λογιστικό πλαίσιο·
• η. την ανάπτυξη νέων πιστωτικών προϊόντων, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τις απαιτήσεις για τη διαδικασία έγκρισης νέων προϊόντων, και τη συνεχή παρακολούθηση της καταλληλότητας των πιστωτικών προϊόντων.
• θ. τη διαχείριση των ληξιπρόθεσμων οφειλών σε πρώιμο στάδιο καθώς και των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων, και τη χορήγηση και παρακολούθηση μέτρων ρύθμισης, σύμφωνα με τις διατάξεις των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ σχετικά με τη διαχείριση μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων και ανοιγμάτων υπό καθεστώς ρύθμισης¹⁷ και των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ σχετικά με τους τόκους υπερημερίας και τις κατασχέσεις βάσει της οδηγίας 2014/17/ΕΕ¹⁸ , και των εσωτερικών πολιτικών του ιδρύματος – σε σχέση με τη χορήγηση δανείων στους καταναλωτές, τα εν λόγω καθήκοντα μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν τη χρήση ανεξάρτητων συμβουλευτικών υπηρεσιών για θέματα χρέους κατά περίπτωση·
• ι. τη διεξαγωγή ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων στο συνολικό πιστωτικό χαρτοφυλάκιο, καθώς και σε σχετικά επιμέρους χαρτοφυλάκια και γεωγραφικούς τομείς·

ια. την παρακολούθηση των μεμονωμένων ανοιγμάτων μέσω τακτικών αξιολογήσεων πιστοληπτικής ικανότητας, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται στο τμήμα 8, συμπεριλαμβανομένων δειγματοληπτικών ανασκοπήσεων πιστωτικών γραμμών·

ιβ. τη διασφάλιση της ακεραιότητας και της αξιοπιστίας της διαδικασίας εσωτερικής διαβάθμισης, όπως περιγράφεται στο άρθρο 173 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπου ενδείκνυται για τα ιδρύματα που διαθέτουν άδεια να χρησιμοποιήσουν μια προσέγγιση εσωτερικής διαβάθμισης, και της ακεραιότητας και της αξιοπιστίας της κλίμακας αξιολόγησης και της διαδικασίας διαβάθμισης που χρησιμοποιείται από το ίδρυμα, για τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη προσέγγιση·

ιγ. τη διασφάλιση ποιότητας των πιστοληπτικών αξιολογήσεων, λαμβάνοντας υπόψη το κατάλληλο μέγεθος δείγματος και διασφαλίζοντας ότι η αναγνώριση, η μέτρηση, η παρακολούθηση και η διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου πραγματοποιείται σωστά στο πλαίσιο των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του ιδρύματος, και ότι γνωστοποιείται η τακτική υποβολή αναφορών στο διοικητικό όργανο του ιδρύματος.

¹⁷ EBA/GL/2018/06.

¹⁸ EBA/GL/2015/12.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

• Άρθρο 173 Αρτιότητα της διαδικασίας ταξινόμησης

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/