+Článek 161 Ztrátovost ze selhání (LGD)
---+Článek 161 1.
---+Článek 161 2.
---+Článek 161 3.
---+Článek 161 4.
---+Článek 161 5.
---+Článek 161 6.
---+Článek 161 7.

Článek 161 Ztrátovost ze selhání (LGD)

1. Přehled

,
Článek 161 1.

Instituce použijí tyto hodnoty LGD:

▼M17

a) 

pro přednostní expozice bez způsobilého majetkového zajištění úvěrového rizika vůči ústředním vládám a centrálním bankám , subjektům finančního sektoru a regionálním vládám, místním orgánům a subjektům veřejného sektoru: 45 %;

▼M17

aa) 

pro přednostní expozice bez způsobilého majetkového zajištění úvěrového rizika vůči podnikům, které nejsou subjekty finančního sektoru: 40 %;

▼B

b) 

pro podřízené expozice bez způsobilého kolaterálu: 75 %;

▼M17 —————

▼B

d) 

krytým dluhopisům způsobilým pro postup stanovený v čl. 129 odst. 4 nebo 5 lze přidělit hodnotu LGD ve výši 11,25 %;

▼M17

e) 

pro přednostní pohledávky vůči podnikům nabyté za úplatu, pokud instituce není schopna odhadnout hodnoty PD nebo pokud vlastní odhady PD nesplňují požadavky stanovené v oddíle 6: 40 %;

▼B

f) 

pro podřízené pohledávky vůči podnikům nabyté za úplatu, pokud instituce není schopna odhadnout hodnoty PD nebo vlastní odhady PD nesplňují požadavky stanovené v oddíle 6: 100 %;

▼M17

g) 

pro riziko rozmělnění u pohledávek vůči podnikům nabytých za úplatu: 100 %.

▼B

Článek 161 2.
Pro účely rizika rozmělnění a rizika selhání, pokud instituce obdržela svolení příslušného orgánu používat vlastní odhady LGD pro expozice vůči podnikům podle článku 143 a je schopna své odhady EL u pohledávek vůči podnikům nabytých za úplatu rozkládat na hodnoty PD a LGD způsobem, jenž příslušný orgán považuje za spolehlivý, může pro pohledávky vůči podnikům nabyté za úplatu používat odhad LGD.
Článek 161 3.
U expozice kryté osobním zajištěním úvěrového rizika může instituce, která používá vlastní odhady LGD podle článku 143 jak pro expozici krytou osobním zajištěním úvěrového rizika, tak pro srovnatelné přímé expozice vůči poskytovateli zajištění, v LGD zohlednit osobní zajištění úvěrového rizika v souladu s článkem 183.
Článek 161 4.

U expozic, které jsou zařazeny do kategorií expozic uvedených v čl. 147 odst. 2 písm. c) bodech i), ii) nebo iii), výhradně pro účely výpočtu objemů rizikově vážených expozic a výše očekávaných ztrát těchto expozic, a zejména pro účely čl. 153 odst. 1 bodu iii), článku 157 a čl. 158 odst. 1, 5 a 10, pokud se používají vlastní odhady LGD, nesmí být hodnoty LGD pro každou expozici použité jakožto vstupní hodnota ve vzorcích pro výpočet objemů rizikově vážených expozic a očekávaných ztrát nižší než tyto minimální vstupní prahy LGD vypočítané v souladu s odstavcem 6 tohoto článku.



Tabulka č. 1

Minimální vstupní prahy LGD (LGDfloor) pro expozice zařazené do kategorií expozic uvedených v čl. 147 odst. 2 písm. c) bodech i), ii) nebo iii)

Expozice bez způsobilého majetkového zajištění úvěrového rizika (LGDU-floor)

Expozice plně zajištěná způsobilým majetkovým zajištěním úvěrového rizika (LGDS-floor)

25 %

finanční kolaterál

0 %

pohledávky

10 %

obytné nemovitosti nebo obchodní nemovitosti

10 %

ostatní hmotný kolaterál

15 %
Článek 161 5.
U expozic, které jsou zařazeny do kategorií expozic uvedených v čl. 147 odst. 2 písm. aa) bodech i) nebo ii), výhradně pro účely výpočtu objemů rizikově vážených expozic a výše očekávaných ztrát těchto expozic, a zejména pro účely čl. 153 odst. 1 bodu iii), článku 157 a čl. 158 odst. 1, 5 a 10, pokud se používají vlastní odhady LGD, nesmí být hodnota LGD použitá jakožto vstupní hodnota ve vzorcích pro výpočet objemů rizikově vážených expozic a očekávaných ztrát pro expozice bez způsobilého majetkového zajištění úvěrového rizika nižší než tato hodnota minimálního vstupního prahu LGD: 5 %.
Článek 161 6.
Pro účely odstavce 4 tohoto článku se minimální vstupní prahy LGD pro expozice plně zajištěné způsobilým majetkovým zajištěním úvěrového rizika uvedené v tabulce č. 1 v tomto odstavci použijí, pokud se hodnota majetkového zajištění úvěrového rizika po použití příslušných koeficientů volatility Hc a Hfx v souladu s článkem 230 rovná hodnotě podkladové expozice nebo je vyšší.

Pro účely odstavce 4 tohoto článku a pro účely uplatnění relevantních souvisejících úprav s použitím koeficientů Hc a Hfx v souladu s článkem 230 je majetkové zajištění úvěrového rizika způsobilé podle této kapitoly. V takovém případě se typem majetkového zajištění úvěrového rizika „ostatní hmotný kolaterál“ v článku 230 tabulce 1 rozumí „ostatní hmotný a jiný způsobilý kolaterál“.

Příslušný minimální vstupní práh LGD (LGDfloor) pro expozici částečně zajištěnou majetkovým zajištěním úvěrového rizika se vypočítá jako vážený průměr hodnoty LGDU-floor pro část expozice bez majetkového zajištění úvěrového rizika a hodnoty LGDS-floor pro plně zajištěnou část expozice takto:

kde:

LGDU-floor a LGDS-floor jsou příslušné minimální prahy uvedené v tabulce č. 1;

E , ES , EU a HE se určují podle článku 230.
Článek 161 7.
Pokud instituce, která používá vlastní odhady LGD pro daný druh nezajištěných expozic vůči podnikům a nezajištěných expozic vůči regionálním vládám, místním orgánům a subjektům veřejného sektoru, není schopna ve vlastním odhadu LGD zohlednit vliv majetkového zajištění úvěrového rizika zajišťujícího jednu z expozic tohoto druhu, mimo jiné kvůli nedostatku údajů o výtěžcích z daného majetkového zajištění úvěrového rizika, může použít vzorec stanovený v článku 230 s tím, že LGDU je v uvedeném vzorci vlastním odhadem LGD instituce pro nezajištěné expozice. V takovém případě se majetkové zajištění úvěrového rizika považuje v souladu s kapitolou 4 za způsobilé a vlastní odhady LGD instituce použité jako LGDU se vypočítají na základě podkladových ztrát vyjma jakýchkoli výtěžků z daného majetkového zajištění úvěrového rizika.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy