+Članak 161. Gubitak zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD)
---+Članak 161. 1.
---+Članak 161. 2.
---+Članak 161. 3.
---+Članak 161. 4.
---+Članak 161. 5.
---+Članak 161. 6.
---+Članak 161. 7.
|
Članak 161. Gubitak zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD)
1. Pregled
| Naslov |
Regulativa |
|
Članak 161. 1.
|
Institucije su dužne koristiti se sljedećim vrijednostima LGD-a:
▼M17
(a)
nadređene izloženosti bez priznate materijalne kreditne zaštite prema središnjim državama, središnjim bankama, subjektima financijskog sektora i jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave te subjektima javnog sektora: 45 %;
▼M17
(aa)
za nadređene izloženosti bez priznate materijalne kreditne zaštite prema trgovačkim društvima koja nisu subjekti financijskog sektora: 40 %;
▼B
(b)
za podređene izloženosti bez priznatog kolaterala: 75 %;
▼M17 —————
▼B
(d)
pokrivenim obveznicama na koje se može primijeniti tretman iz članka 129. stavka 4. ili 5. može se dodijeliti LGD u iznosu od 11,25 %;
▼M17
(e)
za nadređene izloženosti s osnove otkupljenih potraživanja od trgovačkih društava za koje institucija ne može procijeniti PD ili za koje njezine procjene PD-a ne ispunjavaju zahtjeve iz odjeljka 6.: 40 %;
▼B
(f)
za podređene izloženosti s osnove otkupljenih potraživanja od trgovačkih društava za koje institucija ne može procjenjivati PD ili za koje njezine procjene PD-a ne ispunjavaju uvjete iz odjeljka 6.: 100 %;
▼M17
(g)
za razrjeđivački rizik za otkupljena potraživanja od trgovačkih društava: 100 %.
▼B
|
|
Članak 161. 2.
|
Za razrjeđivački rizik i rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza, ako je institucija dobila odobrenje nadležnog tijela za primjenu vlastitih procjena LGD-a za kategoriju izloženosti prema trgovačkim društvima u skladu s člankom 143. i ako može rastaviti procijenjeni EL za otkupljena potraživanja od trgovačkih društava na PD i LGD na način koji nadležno tijelo smatra pouzdanim, institucija može primjenjivati procjenu LGD-a za otkupljena potraživanja od trgovačkih društava.
|
|
Članak 161. 3.
|
Za izloženost pokrivenu nematerijalnom kreditnom zaštitom, institucija koja vlastite procjene LGD-a na temelju članka 143. upotrebljava i za izloženost pokrivenu nematerijalnom kreditnom zaštitom i za usporedive izravne izloženosti prema pružatelju zaštite može kroz LGD priznati nematerijalnu kreditnu zaštitu u skladu s člankom 183.
|
|
Članak 161. 4.
|
Za izloženosti koje su raspoređene u kategorije izloženosti iz članka 147. stavka 2. točke (c) podtočaka i., ii. ili iii. samo za potrebe izračuna iznosa izloženosti ponderiranih rizikom i iznosa očekivanih gubitaka od tih izloženosti, a osobito za potrebe članka 153. stavka 1. točke iii., članka 157. i članka 158. stavaka 1., 5. i 10., ako su primijenjene vlastite procjene LGD-a, vrijednosti LGD-a koje su za svaku izloženost upotrijebljene kao ulazna veličina za formule iznosa izloženosti ponderiranih rizikom i očekivanih gubitaka nisu niže od sljedećih vrijednosti donjeg praga na LGD, izračunane u skladu sa stavkom 6. ovog članka:
Tablica 1.
|
donji pragovi na LGD (LGDfloor) za izloženosti koje pripadaju kategorijama izloženosti iz članka 147. stavka 2. točke (c) podtočaka i., ii. ili iii.
|
|
izloženosti bez priznatog FCP-a (LGD
U-floor
)
|
izloženosti potpuno osigurane priznatim FCP-om (LGDS-floor)
|
|
25 %
|
financijski kolateral
|
0 %
|
|
potraživanja
|
10 %
|
|
Stambena nekretnina ili poslovna nekretnina
|
10 %
|
|
ostali kolaterali u obliku materijalne imovine
|
15 %
|
|
|
Članak 161. 5.
|
Za izloženosti koje su raspoređene u kategorije izloženosti iz članka 147. stavka 2. točke (aa) podtočaka i. ili ii. samo za potrebe izračuna iznosa izloženosti ponderiranih rizikom i iznosa očekivanih gubitaka od tih izloženosti, a osobito za potrebe članka 153. stavka 1. točke iii., članka 157. te članka 158. stavaka 1., 5. i 10., ako su primijenjene vlastite procjene LGD-a, vrijednost LGD-a koja je upotrijebljena kao ulazna veličina za formule iznosa izloženosti ponderiranih rizikom i očekivanih gubitaka za izloženosti bez priznatog FCP-a nije niža od sljedeće vrijednosti donjeg praga na LGD: 5 %.
|
|
Članak 161. 6.
|
Za potrebe stavka 4. ovog članka, donji pragovi na LGD u tablici 1. iz tog stavka za izloženosti koje su u potpunosti osigurane priznatom materijalnom kreditnom zaštitom primjenjuju se kada je vrijednost materijalne kreditne zaštite nakon primjene korektivnih faktora Hc i Hfx u skladu s člankom 230., jednaka ili veća od vrijednosti odnosne izloženosti. Za potrebe stavka 4. ovog članka i za potrebe primjene relevantnih povezanih korektivnih faktora, Hc i Hfx, u skladu s člankom 230., materijalna kreditna zaštita priznata je na temelju ovog poglavlja. U tom se slučaju vrsta materijalne kreditne zaštite „drugi kolaterali u obliku materijalne imovine” iz članka 230. Tablice 1. smatra „drugim kolateralom u obliku materijalne imovine i drugim priznatim kolateralom”. Primjenjivi donji prag na LGD (LGDfloor) za izloženost koja je djelomično osigurana FCP-om izračunava se kao prosječni ponderirani LGDU-floor za dio izloženosti bez FCP-a i kao LGDS-floor za potpuno osigurani dio, kako slijedi: pri čemu: LGDU-floor i LGDS-floor relevantne su ograničene vrijednosti iz tablice 1.; E, ES, EU i HE određuju se u skladu s člankom 230.
|
|
Članak 161. 7.
|
Ako institucija koja za određenu vrstu neosiguranih izloženosti prema trgovačkim društvima i neosiguranih izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave te subjektima javnog sektora koristi vlastite procjene LGD-a ne može u vlastitim procjenama LGD-a, zbog nedostatka podataka o povratima za tu materijalnu kreditnu zaštitu, uzeti u obzir učinak materijalne kreditne zaštite kojom je osigurana jedna od izloženosti te vrste, odobrava joj se da primijeni formulu iz članka 230., uz iznimku da je LGDU u toj formuli institucijina vlastita procjena LGD-a za neosigurane izloženosti. U tom slučaju materijalna kreditna zaštita priznata je u skladu s poglavljem 4., a institucijina vlastita procjena LGD-a upotrijebljena kao LGDU izračunava se na temelju odnosnog gubitka bez povrata koji proizlaze iz te materijalne kreditne zaštite.
|
,
1.1 Reference
1.2 Utvrđeni zahtjevi
1.3 Povezani standardi
2. Utvrđeni zahtjevi
3. Povezani standardi
|