+161 artikla Tappio-osuus (LGD)
---+161 artikla 1.
---+161 artikla 2.
---+161 artikla 3.
---+161 artikla 4.
---+161 artikla 5.
---+161 artikla 6.
---+161 artikla 7.

161 artikla Tappio-osuus (LGD)

1. Yleiskatsaus

,
161 artikla 1.

Laitosten on käytettävä seuraavia LGD-arvoja:

▼M17

a) 

keskushallintoihin ja keskuspankkeihin, finanssialan yhteisöihin ja aluehallintoihin, paikallisviranomaisiin sekä julkisyhteisöihin ja julkisoikeudellisiin laitoksiin liittyvät ylimmän etuoikeusluokan vastuut, joilla ei ole hyväksyttyä vastikkeellista luottosuojaa: 45 %;

▼M17

aa) 

muihin yrityksiin kuin finanssialan yhteisöihin liittyvät ylimmän etuoikeusluokan vastuut, joilla ei ole hyväksyttyä vastikkeellista luottosuojaa: 40 %;

▼B

b) 

etuoikeudeltaan huonommat vastuut, joilla ei ole hyväksyttävää vakuutta: 75 %;

▼M17 —————

▼B

d) 

katettuihin joukkovelkakirjalainoihin, joita voidaan kohdella 129 artiklan 4 tai 5 kohdan mukaisesti, voidaan soveltaa LGD-arvoa, joka on 11,25 prosenttia;

▼M17

e) 

ostettuihin yrityssaamisiin liittyvät ylimmän etuoikeusluokan vastuut, kun laitos ei kykene estimoimaan PD-lukuja tai sen PD-estimaatit eivät täytä 6 jaksossa säädettyjä vaatimuksia: 40 %;

▼B

f) 

ostetut etuoikeudeltaan huonommat yrityssaamiset, joiden osalta laitos ei kykene määrittämään PD-lukuja tai sen PD-estimaatit eivät täytä 6 jaksossa asetettuja vaatimuksia: 100 %;

▼M17

g) 

ostettujen yrityssaamisten laimentumisriski: 100 %.

▼B

161 artikla 2.
Jos laitos on saanut toimivaltaiselta viranomaiselta luvan käyttää omia LGD-estimaattejaan yritysvastuisiin 143 artiklan nojalla ja se pystyy jakamaan ostettujen yrityssaamisten EL-estimaattinsa PD- ja LGD-luvuiksi toimivaltaisen viranomaisen luotettavana pitämällä tavalla, se voi käyttää laimentumis- ja maksukyvyttömyysriskin osalta tämän jakamisen tuloksena saatavaa LGD-estimaattia ostettuihin yrityssaamisiin.
161 artikla 3.
Kun on kyse takauksen luonteisen luottosuojan kattamasta vastuusta, laitos, joka käyttää omia LGD-estimaatteja 143 artiklan nojalla sekä takauksen luonteisella luottosuojalla katetun vastuun että luottosuojan tarjoajaan liittyvien vertailukelpoisten välittömien vastuiden osalta, voi ottaa takauksen luonteisen luottosuojan huomioon LGD-luvussa 183 artiklan mukaisesti.
161 artikla 4.

Kun on kyse vastuista, jotka kuuluvat 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan i, ii tai iii alakohdassa tarkoitettuihin vastuuryhmiin, ja tarkoituksena on ainoastaan laskea riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärät ja odotetun tappion määrät kyseisille vastuille erityisesti 153 artiklan 1 kohdan iii alakohdan, 157 artiklan ja 158 artiklan 1, 5 ja 10 kohdan soveltamiseksi ja käytetään omia LGD-estimaatteja, LGD-arvot, joita käytetään kunkin vastuun syöttötietoina riskipainotettujen vastuuerien määrien ja odotettujen tappioiden laskentakaavoissa, eivät saa olla pienempiä kuin seuraavat LGD-riskiparametrilattioiden arvot, ja ne on laskettava tämän artiklan 6 kohdan mukaisesti.



Taulukko 1

LGD-riskiparametrilattiat (LGD-floor) vastuille, jotka kuuluvat 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan i, ii tai iii alakohdassa tarkoitettuihin vastuuryhmiin

Vastuu ilman hyväksyttyä vastikkeellista luottosuojaa (LGDU-floor)

Vastuu, joka on täysin suojattu hyväksytyllä vastikkeellisella luottosuojalla (LGDS-floor)

25 %

rahoitusvakuus

0 %

saamiset

10 %

asuin- tai liikekiinteistö

10 %

muu reaalivakuus

15 %
161 artikla 5.
Kun on kyse vastuista, jotka kuuluvat 147 artiklan 2 kohdan aa alakohdan i tai ii alakohdassa tarkoitettuihin vastuuryhmiin, ja tarkoituksena on ainoastaan laskea riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärät ja odotetun tappion määrät kyseisille vastuille ja erityisesti 153 artiklan 1 kohdan iii alakohdan, 157 artiklan ja 158 artiklan 1, 5 ja 10 kohdan soveltamiseksi, ja käytetään omia LGD-estimaatteja, LGD-arvo, jota käytetään syöttötietona riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärien ja odotettujen tappioiden laskentakaavoissa vastuille, joilla ei ole hyväksyttyä vastikkeellista luottosuojaa, ei saa olla pienempi kuin seuraava LGD-riskiparametrilattian arvo: 5 %.
161 artikla 6.
Sovellettaessa tämän artiklan 4 kohtaa on sovellettava LGD-riskiparametrilattioita, jotka esitetään hyväksytyllä vastikkeellisella luottosuojalla täysin suojatuille vastuille kyseisen kohdan taulukossa 1, edellyttäen, että vastikkeellisen luottosuojan arvo sen jälkeen, kun on sovellettu asianmukaisia volatiliteettikorjauksia Hc ja Hfx 230 artiklan mukaisesti, on vähintään yhtä suuri kuin kohde-etuuteen liittyvän vastuun arvo.

Tämän artiklan 4 kohdan ja siihen liittyvien asiaankuuluvien korjausten Hc ja Hfx soveltamiseksi 230 artiklan mukaisesti vastikkeellinen luottosuoja on otettava tämän luvun mukaisesti huomioon. Tällöin 230 artiklassa olevan 1 taulukon ”muun reaalivakuuden” tyyppisellä vastikkeellisella luottosuojalla tarkoitetaan ”muuta reaalivakuutta tai muuta hyväksyttävää vakuutta”.

LGD-riskiparametrilattia (LGDfloor), jota on sovellettava vastikkeellisella luottosuojalla osittain suojattuun vastuuseen, saadaan laskemalla painotettu keskiarvo LGDU-floor -riskiparametrilattialle, joka koskee vastuun sitä osaa, jota ei ole suojattu vastikkeellisella luottosuojalla, ja LGDS-floor -riskiparametrilattialle, joka koskee vastuun täysin suojattua osaa, seuraavasti:

jossa

LGDU-floor ja LGDS-floor ovat asianmukaiset taulukossa 1 esitetyt lattioiden arvot;

E, ES, EU ja HE määritetään 230 artiklan mukaisesti.
161 artikla 7.
Jos laitos, joka käyttää omia LGD-estimaatteja tietyntyyppisten vakuudettomien yritysvastuiden ja vakuudettomien saamisten aluehallinnoilta, paikallisviranomaisilta ja julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta osalta, ei kykene ottamaan omassa LGD-estimaatissa huomioon sellaisen vastikkeellisen luottosuojan vaikutusta, jolla suojataan jotakin kyseiseen vastuutyyppiin kuuluvista vastuista, sen vuoksi, että tietoja kyseisestä vastikkeellisesta luottosuojasta aiheutuvista palautuksista ei ole, laitos saa soveltaa 230 artiklassa säädettyä kaavaa mutta siten, että kyseisessä kaavassa olevan LGDU -muuttujan on oltava laitoksen oma vakuudettomien vastuiden LGD-estimaatti. Siinä tapauksessa vastikkeellinen luottosuoja voidaan ottaa huomioon 4 luvun mukaisesti, ja laitoksen oma LGD-estimaatti, jota käytetään LGDU -muuttujana, on laskettava taustalla olevia tappioita koskevien tietojen perusteella ilman kyseisestä vastikkeellisesta luottosuojasta aiheutuvia palautuksia.

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit