4. V případě migrace ratingu by měla být přepočítána změna tržních cen. Pokud instituce nemůže …

V případě migrace ratingu by měla být přepočítána změna tržních cen. Pokud instituce nemůže prokázat, že její přístup k tvorbě cen dostatečně odráží i velké změny cen, které je třeba očekávat v důsledku změny ratingu, mělo by být požadováno plné přecenění. To lze provést jako předběžný výpočet v tom smyslu, že vektor cen pro každý ratingový stav by mohl být vstupní hodnotou výpočtu IRC. Vliv migrace ratingu na tržní ceny by měl být odhadnut na základě buď aktuálně zjistitelných tržních údajů (např. úvěrových rozpětí), nebo průměru historických tržních údajů pozorovaných maximálně po dobu jednoho roku nebo jiného relevantního období s podmínkou souhlasu příslušných orgánů. Při provádění plného přecenění po změně ratingu by se pro účely diskontování neměly používat historické PD, protože dostatečně neodrážejí současné tržní ceny.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/