4. I tilfælde af en ratingmigration skal ændringen i markedskurser beregnes igen. Der skal …

I tilfælde af en ratingmigration skal ændringen i markedskurser beregnes igen. Der skal foretages fuld revurdering, medmindre et institut kan dokumentere, at dets kursfastsættelsesmetode i tilstrækkelig grad afspejler selv de store kursændringer, som kan forventes efter en ændret rating. Dette kan foretages som en forhåndsberegning forstået således, at en vektor af kurser for hver ratingtilstand kan fungere som input i en IRC-beregning. Effekten af en ratingmigration på markedskurser skal beregnes ved hjælp af enten aktuelt observerede markedsdata (f.eks. spænd) eller et gennemsnit af historiske markedsdata observeret over en maksimumperiode på ét år eller enhver anden relevant periode med forbehold af godkendelse fra kompetente myndigheder. Historiske PD'er skal ikke bruges til diskonteringsformål ved udførelse af en fuld revurdering efter en ændret rating, da de ikke i tilstrækkelig grad afspejler de aktuelle markedskurser.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/