Bilag I — Aspekter, der kan tages i betragtning ved udviklingen af en intern ledelsespolitik

I overensstemmelse med del III bør institutterne tage følgende aspekter i betragtning, når de dokumenterer interne ledelsespolitikker og -ordninger:

1. Ejerstruktur

2. Koncernstruktur, hvis relevant (retlig og funktionel struktur)

3. Ledelsesorganets sammensætning og funktion

• a) udvælgelseskriterier, herunder hvordan der tages hensyn til diversitet
• b) antal, varighed af mandat, rotation, alder
• c) uafhængige medlemmer af ledelsesorganet
• d) ledende medlemmer af ledelsesorganet
• e) ikke-ledende medlemmer af ledelsesorganet
• f) intern opgavefordeling, hvis relevant

4. Ledelsesstruktur og organisationsplan (med indvirkning på koncernen, hvis relevant)

• a) specialiserede udvalg
• i. sammensætning
• ii. funktion
• b) forretningsudvalg, hvis et sådant findes
• i. sammensætning
• ii. funktion

5. Personer med nøglefunktioner

• a) leder af risikostyringsfunktionen
• b) leder af compliancefunktionen
• c) leder af den interne revisionsfunktion
• d) økonomidirektør
• e) andre personer med nøglefunktioner

6. Ramme for intern kontrol

• a) beskrivelse af hver funktion, herunder dens organisation, ressourcer, vægt og autoritet

7. beskrivelse af risikostrategien og risikostyringsrammen 8. organisatorisk struktur (med indvirkning på koncernen, hvis relevant)

• a) operationel struktur, forretningsområder og kompetence- og ansvarsfordeling
• b) outsourcing
• c) udvalg af produkter og tjenesteydelser
• d) aktiviteternes geografiske udstrækning
• e) udveksling af tjenesteydelser i henhold til ordningen om fri udveksling af tjenesteydelser
• f) filialer
• g) datterselskaber, joint ventures osv.
• h) anvendelse af offshorecentre

9. Adfærdskodeks (med indvirkning på koncernen, hvis relevant)

• a) strategiske mål og virksomhedsværdier
• b) interne kodekser og bestemmelser, forebyggelsespolitik
• c) politik for interessekonflikter
• d) whistleblowing

10. Status for den interne ledelsespolitik, med dato

• a) udvikling
• b) seneste ændring
• c) seneste vurdering
• d) ledelsesorganets godkendelse.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.