Priloga I – Vidiki, ki se upoštevajo pri pripravi politike notranjega upravljanja

V skladu z naslovom III morajo institucije pri dokumentiranju politik in ureditev notranjega upravljanja upoštevati naslednje vidike:

1. delničarska struktura;

2. struktura sk upine, če je primerno (pravna in funkcionalna struktura):

3. sestava in delovanje upravljalnega organa:

• a) merila za izbor, vključno s tem, kako se upošteva raznolikost,
• b) število, trajanje mandata, rotacija, starost,
• c) neodvisni člani upravljalnega organa,
• d) izvršni člani upravljalnega organa,
• e) neizvršni člani upravljalnega organa,
• f) notranja razdelitev nalog, če je primerno;

4. struktura upravljanja in organizacijska shema (z učinkom na skupino, če je primerno):

• a) specializirani odbori,
• i. sestava,
• ii. delovanje;
• b) morebitni izvršni odbori;
• i. sestava,
• ii. delovanje;

5. nosilci ključnih funkcij:

• a) vodja funkcije upravljanja tveganj,
• b) vodja funkcije spremljanja skladnosti poslovanja,
• c) vodja funkcije notranje revizije,
• d) finančni direktor,
• e) nosilci drugih ključnih funkcij;

6. Ureditev notranjih kontrol

• a) opis posameznih funkcij, vključno z organizacijo, sredstvi, položajem in pooblastili,

7. opis strategije tveganj in okvira za upravljanje tveganj;

8. Organizacijska struktura (z učinkom na skupino, če je primerno):

• a) operativna struktura, poslovna področja ter razdelitev pristojnosti in odgovornosti,
• b) zunanje izvajanje,
• c) nabor produktov in storitev,
• d) geografsko območje poslovanja,
• e) opravljanje storitev ob upoštevanju svobode opravljanja storitev,
• f) podružnice,
• g) podrejene družbe, mešana podjetja it d.,
• h) uporaba davčnih oaz ;

9. kodeks ravnanja in vedenja (z učinkom na skupino, če je primerno):

• a) strateški cilji in vrednote družbe,
• b) notranji kodeksi in predpisi, politika preprečevanja,
• c) politika nasprotja interesov,
• d) prijava nepravilnosti;

10. status politike notranjega upravljanja, z datumom:

• a) razvoj,
• b) zadnja sprememba,
• c) zadnja ocena,
• d) odobritev pristojnega organa. 51

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.