I priedas. Aspektai, į kuriuos būtina atsižvelgti rengiant vidaus valdymo politiką

Remdamosi III antraštine dalimi, dokumentais įformindamos vidaus valdymo politiką ir priemones, įstaigos turėtų atsižvelgti į toliau nurodytus aspektus:

1. Akcininkų struktūra.

2. Grupės struktūra, jei taikytina (teisinė ir funkcinė struktūra).

3. Valdymo organo sudėtis ir veikimas:

• a) atrankos kriterijai, įskaitant tai, kaip atsižvelgiama į įvairovę;
• b) skaičius, kadencijos trukmė, rotacija, amžius;
• c) nepriklausomi valdymo organo nariai;
• d) vykdomieji valdymo organo nariai;
• e) nevykdomieji valdymo organo nariai;
• f) vidinis užduočių paskirstymas, jei taikytina.

4. Valdymo struktūra ir organizacinė schema (nurodant poveikį grupei, jei taikytina):

• a) specialieji komitetai:
• i. sudėtis;
• ii. veikimas;
• b) vykdomasis komitetas (jei yra):
• i. sudėtis;
• ii. veikimas;

5. Pagrindines funkcijas atliekantys asmenys:

• a) rizikos valdymo funkcijos vadovas;
• b) atitikties užtikrinimo funkcijos vadovas;
• c) vidaus audito funkcijos vadovas;
• d) vyriausiasis finansininkas;
• e) kiti pagrindines funkcijas atliekantys asmenys.

6. Vidaus kontrolės sistema:

• a) kiekvienos funkcijos aprašymas, įskaitant organizaciją, išteklius, svarbą ir autoritetingumą.

7. Rizikos strategijos ir rizikos valdymo sistemos aprašymas. 8. Organizacinė struktūra (nurodant poveikį grupei, jei taikytina):

• a) veiklos struktūra, verslo linijos bei kompetencijų ir atsakomybės paskirstymas;
• b) užsakomosios paslaugos;
• c) produktų ir paslaugų asortimentas;
• d) veiklos geografinė aprėptis;
• e) paslaugų teikimas pagal laisvės teikti paslaugas režimą;
• f) padaliniai;
• g) patronuojamosios įmonės, bendrosios įmonės ir kt.;
• h) lengvatinio apmokestinimo centrų naudojimas.

9. Elgesio kodeksas (nurodant poveikį grupei, jei taikytina):

• a) strateginiai tikslai ir įstaigos vertybės;
• b) vidaus kodeksai ir normos, prevencijos politika;
• c) interesų konfliktų sprendimo politika;
• d) informavimas apie pažeidimus.

10. Vidaus valdymo politikos statusas (nurodant datą):

• a) parengta;
• b) paskutinį kartą pakeista;
• c) paskutinį kartą vertinta;
• d) patvirtinta valdymo organo.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.