Załącznik I – Aspekty, które należy uwzględnić przy opracowywaniu polityki zarządzania wewnętrznego

Zgodnie z tytułem III podczas dokumentowania polityki i zasad zarządzania wewnętrznego instytucje powinny uwzględnić aspekty, takie jak:

1. struktura własnościowa

2. w stosownych przypadkach struktura grupy (prawna i funkcjonalna)

3. skład i funkcjonowanie organu zarządzającego

• a) kryteria selekcji, w tym sposób uwzględniania kwestii różnorodności
• b) liczba członków, długość mandatu, rotacja, wiek
• c) członkowie niezależni organu zarządzającego
• d) członkowie wykonawczy organu zarządzającego
• e) członkowie niewykonawczy organu zarządzającego
• f) w stosownych przypadkach wewnętrzny podział zadań

4. struktura zarządzania i struktura organizacyjna (wraz z jej wpływem na grupę w stosownych przypadkach)

• a) wyspecjalizowane komitety
• i. skład
• ii. funkcjonowanie
• b) komitet wykonawczy, jeżeli został ustanowiony
• i. skład
• ii. funkcjonowanie

5. osoby pełniące najważniejsze funkcje

• a) kierownik komórki ds. zarządzania ryzykiem
• b) kierownik komórki ds. zgodności z przepisami
• c) kierownik komórki audytu wewnętrznego
• d) dyrektor finansowy
• e) inne osoby pełniące najważniejsze funkcje

6. ramy kontroli wewnętrznej

• a) opis każdej funkcji, w tym jej organizacji, zasobów, statusu i uprawnień

7. opis strategii dotyczącej ryzyka oraz ram zarządzania ryzykiem 8. struktura organizacyjna (wraz z jej wpływem na grupę w stosownych przypadkach)

• a) struktura operacyjna, linie biznesowe oraz przydział kompetencji i zadań
• b) outsourcing
• c) oferta produktów i usług
• d) zakres geograficzny działalności
• e) świadczenie usług w ramach swobody świadczenia usług
• f) oddziały
• g) jednostki zależne, spółki joint venture itp.
• h) korzystanie z centrów offshore

9. kodeks postępowania i zachowania (wraz z jego wpływem na grupę w stosownych przypadkach)

• a) cele strategiczne i wartości spółki
• b) wewnętrzne kodeksy i regulacje, polityka prewencyjna
• c) polityka przeciwdziałania konfliktom interesów
• d) sygnalizowanie nieprawidłowości

10. status polityki w zakresie zarządzania wewnętrznego wraz z jej datą

• a) opracowanie
• b) ostatnia zmiana
• c) ostatnia ocena
• d) zatwierdzenie przez organ zarządzający.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.