I lisa. Sisejuhtimise põhimõtete väljatöötamisel arvestatavad aspektid

Kooskõlas III jaotisega peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud sisejuhtimise põhimõtete ja korra dokumenteerimisel võtma arvesse järgmisi aspekte:

1. Aktsionäride struktuur

2. Konsolideerimisgrupi struktuur (juriidiline ja funktsionaalne struktuur), kui asjakohane

3. Juhtorgani koosseis ja toimimine

• a) Valikukriteeriumid, sh mitmekesisusega arvestamine
• b) Arv, volituste kehtivusaeg, rotatsioon, vanus
• c) Juhtorgani sõltumatud liikmed
• d) Juhtimisfunktsiooni täitva juhtorgani liikmed
• e) Järelevalve funktsiooni täitva juhtorgani liikmed
• f) Ülesannete sisemine jaotus, kui asjakohane

4. Juhtimisstruktuur ja organisatsiooniskeem (koos konsolideerimisgrupile avalduva mõjuga, kui asjakohane)

• a) Komiteed
• i. Koosseis
• ii. Toimimine
• b) Täitevkomitee, kui on loodud
• i. Koosseis
• ii. Toimimine

5. Võtmeisikud

• a) Riskijuhtimise funktsiooni juht
• b) Vastavuskontrolli funktsiooni juht
• c) Siseauditi funktsiooni juht
• d) Finantsjuht
• e) Muud võtmeisikud

6. Sisekontrolliraamistik

• a) Kõigi funktsioonide (sh korralduse, ressursside, kaalu ja võimu) kirjeldus

7. Riskistrateegia ja riskijuhtimise raamistiku kirjeldus

8. Organisatsiooniline struktuur (koos konsolideerimisgrupile avalduva mõjuga, kui asjakohane)

• a) Tegevusstruktuur, äriliinid ning pädevuste ja kohustuste jaotus
• b) Tegevuse edasiandmine
• c) Pakutavad tooted ja teenused
• d) Äritegevuse geograafiline ulatus
• e) Teenuste osutamise vabaduse korra raames teenuste osutamine
• f) Filiaalid
• g) Tütarettevõtjad, ühisettevõtted jne
• h) Offshore -rahanduskeskuste kasutamine

9. Tegevus- ja käitumisjuhend (koos konsolideerimisgrupile avalduva mõjuga, kui asjakohane)

• a) Strateegilised eesmärgid ja ettevõtte väärtused
• b) Asutusesisesed koodeksid ja eeskirjad, ennetuspoliitika
• c) Huvide konflikte käsitlev poliitika
• d) Rikkumistest teatamine

10. Sisejuhtimise põhimõtete staatus koos kuupäevaga

• a) Väljatöötamine
• b) Viimane parandus
• c) Viimane hindamine
• d) Juhtorganipoolne kinnitamine

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.