Allegato I. Aspetti da prendere in considerazione nel definire una politica di governance interna

In linea con il titolo III, gli enti dovrebbero considerare i seguenti aspetti nel documentare le politiche e i dispositivi di governance interna:

1. struttura azionaria;

2. struttura del gruppo, se applicabile (struttura giuridica e di funzionamento);

3. composizione e funzionamento dell’organo di gestione:

• a) criteri di selezione, compreso il modo in cui si tiene conto della diversità;
• b) numero, durata del mandato, rotazione, età;
• c) membri indipendenti dell’organo di gestione;
• d) membri esecutivi dell’organo di gestione;
• e) membri non esecutivi dell’organo di gestione;
• f) suddivisione interna dei compiti, se applicabile;

4. struttura di governance e organigramma (con impatto sul gruppo, se applicabile);

• a) comitati specializzati:
• i. composizione;
• ii. funzionamento;
• b) comitato esecutivo, se esistente:
• i. composizione;
• ii. funzionamento;

5. personale che riveste ruoli chiave:

• a) responsabile della funzione di gestione dei rischi;
• b) responsabile della funzione di conformità;
• c) responsabile della funzione di audit interno;
• d) direttore finanziario;
• e) altro personale che riveste ruoli chiave;

6. quadro di controllo interno:

• a) descrizione di ciascuna funzione, inclusa l’organizzazione, le risorse, il peso e l’autorità;

7. descrizione della strategia in materia di rischio e del quadro di gestione dei rischi; 8. struttura organizzativa (con impatto sul gruppo, se applicabile):

• a) struttura organizzativa, linee di business e ripartizione delle competenze e delle responsabilità;
• b) esternalizzazione;
• c) gamma di prodotti e servizi;
• d) portata geografica dell’attività;
• e) prestazione di servizi in regime di libera prestazione di servizi;
• f) succursali;
• g) filiazioni, joint venture, ecc.;
• h) utilizzo di centri offshore;

9. codice di condotta e di comportamento (con impatto sul gruppo, se applicabile):

• a) obiettivi strategici e valori aziendali;
• b) codici e regolamenti interni, politica di prevenzione;
• c) politica in materia di conflitti di interesse;
• d) denuncia di irregolarità;

10. Stato della politica di governance interna, corredato di data:

• a) sviluppo;
• b) ultima modifica;
• c) ultima valutazione;
• d) approvazione da parte dell’organo di gestione.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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