Bilaga I – Aspekter som måste beaktas när en policy för intern styrning formuleras

I enlighet med avdelning III bör instituten beakta följande aspekter när policyer och metoder för intern styrning dokumenteras:

1. Aktieägarstruktur

2. Koncernstruktur, i tillämpliga fall (rättslig och funktionell struktur)

3. Ledningsorganets sammansättning och arbetssätt

• a) Valkriterier, bland annat hur mångfald beaktas
• b) Antal, mandatperiod, omsättning, ålder
• c) Oberoende ledamöter i ledningsorganet
• d) Verkställande ledamöter i ledningsorganet
• e) Icke verkställande ledamöter i ledningsorganet
• f) Intern uppdelning av arbetsuppgifter, i tillämpliga fall

4. Styrstruktur och organisationsschema (samt påverkan på gruppen i tillämpliga fall)

• a) Specialiserade kommittéer
• i. Sammansättning
• ii. Arbetssätt
• b) Verkställande kommitté, i förekommande fall
• i. Sammansättning
• ii. Arbetssätt

5. Personer som innehar nyckelfunktioner

• a) Chef för riskhanteringsfunktionen
• b) Chef för efterlevnadsfunktionen
• c) Chef för internrevisionsfunktionen
• d) Finansdirektör
• e) Andra personer som innehar nyckelfunktioner

6. Ramverket för internkontroll

• a) Beskrivning av varje funktion, inbegripet organisation, resurser, tyngd och auktoritet

7. Beskrivning av riskstrategin och ramverket för riskhantering

8. Organisationsstruktur (samt påverkan på koncernen i tillämpliga fall) EBA Regular Use

• a) Operativ struktur, affärsområden och fördelning av behörigheter och ansvarsområden
• b) Utkontraktering
• c) Utbud av produkter och tjänster
• d) Verksamhetens geografiska omfattning
• e) Tillhandahållande av tjänster i enlighet med systemet för friheten att tillhandahålla tjänster
• f) Filialer
• g) Dotterföretag, samriskföretag osv.
• h) Användning av offshore-centrum

9. Uppförandekod (samt påverkan på koncernen i tillämpliga fall)

• a) Strategiska mål och företagets värderingar
• b) Interna koder och regler, policy för förebyggande åtgärder
• c) Policy om intressekonflikter
• d) Visselblåsning

10. Status för policyn för intern styrning, med datum

• a) Utarbetande
• b) Senaste ändring
• c) Senaste utvärdering
• d) Godkännande från ledningsorganet. EBA Regular Use

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.