306. De kompetente myndigheder bør undersøge ICAAP - beregningernes pålidelighed ved at vurdere, om …

De kompetente myndigheder bør undersøge ICAAP - beregningernes pålidelighed ved at vurdere, om de er:

• a. detaljerede: beregningerne/metoderne bør sikre, at beregningerne kan opdeles efter risikotype, i stedet for at der foretages en enkelt beregning (af økonomisk kapital), der omfatter samtlige risici
• b. troværdige: det bør være muligt at påvise, at de anvendte beregninger/metoder dækker den risiko, som de er rettet mod (f.eks. bør der ved beregning af kreditkoncentrationsrisikoen anvendes passende sektoropdelinger, som afspejler de faktiske korrelationer og porteføljesammensætninger), og de bør være passende robuste, stabile, risikofølsomme og konservative til i tilstrækkelig grad at kvantificere de tab, der er forbundet med risiciene. Sådanne beregninger/metoder bør være i overensstemmelse med institutter nes strategiske processer, herunder institutternes risikovillighed
• c. forståelige: de underliggende parametre og vigtige antagelser for beregningerne/metoderne bør angives klart. "Black box" - beregninger bør ikke godtages. De kompetente myndigheder bør sikre, at instituttet giver en forklaring på de vigtigste anvendte antagel ser, herunder som minimum tidshorisont, konfidensniveauer, korrelationshypoteser, nøgleparametre, de mest fejlbehæftede områder af de anvendte modeller, samt hvordan disse tages i betragtning og korrigeres i den endelige ICAAP - beregning
• d. sammenlignelige: beregningerne/metoderne bør klart nævne de vigtigste antagelser med hensyn til det overordnede forsigtighedsniveau, investeringsperioder/risikotidshorisonter og konfidensniveauer (eller tilsvarende måling) for at muliggøre den justering, s om de kompetente myndigheder kan anmode om eller gennemføre for at lette sammenligneligheden med ligestillede og tilsynsmæssig benchmarking.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.