306. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’affidabilità dei calcoli dell’ICAAP valutando se …

Le autorità competenti dovrebbero valutare l’affidabilità dei calcoli dell’ICAAP valutando se essi siano:

• a. granulari: i calcoli/le metodologie dovrebbero consentire una ripartizione dei calcoli per tipologia di rischio, anziché presentare un singolo calcolo (capitale economico) che copra tutti i rischi;
• b. credibili: i calcoli/le metodologie utilizzate dovrebbero coprire chiaramente il rischio che cercano di fronteggiare [ad esempio il calcolo del rischio di concentrazione dovrebbe basarsi su idonee analisi ( breakdown ) del settore che riflettano correlazioni reali e composizioni dei portafogli] e dovrebbero essere sufficientemente solide, stabili, sensibili ai rischi e prudenti per poter quantificare adeguatamente le perdite associate ai rischi. Tali calcoli/metodologie dovrebbero essere coerenti con i processi strategici degli enti e la loro propensione al rischio;
• c. comprensibili: i fattori sottostanti e le principali assunzioni dei calcoli/delle metodologie dovrebbero essere chiaramente specificati. Un calcolo a «scatola chiusa» ( black box ) non dovrebbe essere accettabile. Le autorità competenti dovrebbero assicurare che l’ente fornisca una spiegazione delle ipotesi principali utilizzate (comprendenti almeno le ipotesi sull’orizzonte temporale, sui livelli di confidenza e sulle correlazioni), dei parametri chiave, delle aree più fallibili dei modelli utilizzati, e indicare in che modo queste siano contabilizzate e corrette nel calcolo finale dell’ICAAP;
• d. comparabili: i calcoli/metodologie dovrebbero menzionare chiaramente le ipotesi principali in termini di livello generale di prudenza, i periodi di detenzione/gli orizzonti di rischio e i livelli di confidenza (o una misurazione equivalente) al fine di permettere la rettifica che potrebbe essere richiesta o adottata dalle autorità competenti per favorire il confronto con enti comparabili e il benchmarking di vigilanza.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

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