306. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν την αξιοπιστία των υπολογισμών της ΔΑΕΕΚ εκτιμώντας το …

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν την αξιοπιστία των υπολογισμών της ΔΑΕΕΚ εκτιμώντας το κατά πόσον είναι:

• α. αναλυτικοί: οι υπολογισμοί/μεθοδολογίες πρέπει να επιτρέπουν την ανάλυση των υπολογισμών ανά κατηγορία κινδύνου, παρά να παρουσιάζουν έναν ενιαίο υπολογισμό (οικονομικού κεφαλαίου) ο οποίος καλύπτει όλους τους κινδύνους·
• β. αξιόπιστοι: οι υπολογισμοί/μεθοδολογίες που χρησιμοποιήθηκαν πρέπει να καλύπτουν αποδεδειγμένα τον κίνδυνο που επιδιώκουν να αντιμετωπίσουν (π.χ. ο υπολογισμός του κινδύνου συγκέντρωσης πρέπει να χρησιμοποιεί κατάλληλες αναλύσεις ανά τομέα οι οποίες αντικατοπτρίζουν τις πραγματικές συσχετίσεις και τις συνθέσεις του δανειακού χαρτοφυλακίου) και πρέπει να είναι επαρκώς ισχυροί, σταθεροί, ευαίσθητοι στον κίνδυνο και συντηρητικοί ώστε να ποσοτικοποιούν επαρκώς τις ζημίες που συνδέονται με τους κινδύνους. Οι εν λόγω υπολογισμοί/μεθοδολογίες πρέπει να συνάδουν με τις στρατηγικές διαδικασίες των ιδρυμάτων, συμπεριλαμβανομένης της διάθεσης για ανάληψη κινδύνων·
• γ. κατανοητοί: οι υποκείμενοι παράγοντες και οι βασικές παραδοχές των υπολογισμών/μεθοδολογιών πρέπει να προσδιορίζονται με σαφήνεια. Ένας υπολογισμός με τη μέθοδο του «μαύρου κουτιού» δεν πρέπει να γίνεται αποδεκτός. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν ότι το ίδρυμα παρέχει επεξήγηση των βασικών παραδοχών που χρησιμοποιούνται, συμπεριλαμβανομένων τουλάχιστον του χρονικού ορίζοντα, των επιπέδων εμπιστοσύνης, των παραδοχών συσχέτισης, των βασικών παραμέτρων, των πλέον εσφαλμένων τομέων των μοντέλων που χρησιμοποιούνται, και του τρόπου με τον οποίο αυτοί λαμβάνονται υπόψη και διορθώνονται στον τελικό υπολογισμό της ΔΑΕΕΚ·
• δ. συγκρίσιμοι: οι υπολογισμοί/μεθοδολογίες πρέπει να αναφέρουν σαφώς τις βασικές παραδοχές όσον αφορά το συνολικό επίπεδο συντηρητισμού, τις περιόδους διακράτησης/τους ορίζοντες κινδύνου και τα επίπεδα εμπιστοσύνης (ή ισοδύναμη μέτρηση), προκειμένου να καταστεί δυνατή η προσαρμογή που μπορεί να ζητηθεί ή να τεθεί σε εφαρμογή από τις αρμόδιες αρχές προκειμένου να διευκολυνθεί η συγκρισιμότητα με τα ομοειδή ιδρύματα και η εποπτική συγκριτική αξιολόγηση.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.