306. Príslušné orgány majú posúdiť spoľahlivosť výpočtov podľa ICAAP tým, že určia, či sú tieto …

Príslušné orgány majú posúdiť spoľahlivosť výpočtov podľa ICAAP tým, že určia, či sú tieto výpočty:

• a. podrobné: výpočty alebo metodiky majú umožňovať rozdelenie výpočtov podľa druhu rizika, namiesto toho, aby predstavovali jediný (ekonomický kapitál) výpočet týkajúci sa všetkých rizík;
• b. dôveryhodné: použité výpočty alebo metodiky sa majú preukázateľne týkať rizika, na ktoré sú zamerané (napr. pri výpočte rizika úverovej koncentrácie sa majú použiť náležité rozdelenia podľa sektora, v ktorých sa premietajú skutočné vzájomné vzťahy a zloženie portfólia), a majú byť spoľahlivé, stabilné, citlivé na riziko a konzervatívne, aby primerane kvantifikovali straty spojené s rizikami. Takéto výpočty alebo metodiky majú byť v súlade so strategickými procesmi inštitúcií vrátane ich ochoty podstupovať riziká;
• c. zrozumiteľné: základné činitele a kľúčové predpoklady výpočtov alebo metodík sa majú jasne uviesť. Výpočet typu „čierna skrinka“ má byť neprípustný. Príslušné orgány majú zabezpečiť, aby inštitúcia poskytla vysvetlenie kľúčových použitých predpokladov, prinajmenšom vrátane časového horizontu, úrovní spoľahlivosti, predpokladov korelácie, kľúčových parametrov, najmenej presných oblastí použitých modelov a spôsobu, ako sú použité a opravené v konečnom výpočte ICAAP;
• d. porovnateľné: vo výpočtoch alebo metodikách majú byť jednoznačne uvedené hlavné predpoklady týkajúce sa celkovej úrovne konzervativizmu, obdobia držby alebo horizontov rizika a úrovní spoľahlivosti (alebo rovnocenného merania), aby sa umožnila úprava, ktorá môže byť požadovaná alebo nariadená príslušnými orgánmi s cieľom uľahčiť porovnateľnosť s rovnocennými inštitúciami a referenčné porovnávanie orgánmi dohľadu.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.