306. As autoridades competentes devem avaliar a fiabilidade dos cálculos do ICAAP, averiguando se …

As autoridades competentes devem avaliar a fiabilidade dos cálculos do ICAAP, averiguando se são:

• a. granulares: os cálculos/metodologias devem permitir a repartição dos cálculos por tipo de risco, em vez de apresentarem um único cálculo (de capital económico) para cobertura de todos os riscos;
• b. credíveis: os cálculos/metodologias utilizados devem comprovadamente cobrir o risco que procuram resolver (por exemplo, o cálculo do risco de concentração de crédito deve utilizar desagregações setoriais adequadas que reflitam as correlações e composições reais da carteira) e devem ser suficientemente robustos, estáveis, sensíveis ao risco e prudentes para quantificar de forma adequada as perdas associadas aos riscos. Tais cálculos/metodologias devem ser coerentes com os processos estratégicos das instituições, incluindo a sua apetência pelo risco;
• c. Compreensíveis: os fatores de risco subjacentes e os pressupostos fundamentais aos cálculos/metodologias devem ser claramente especificados. Não são admitidos cálculos do tipo «caixa negra». As autoridades competentes devem assegurar a prestação pela instituição de uma explicação dos principais pressupostos utilizados, incluindo, pelo menos, o horizonte temporal, os níveis de confiança, os pressupostos de correlação, os parâmetros fundamentais, as áreas mais falíveis dos modelos utilizados e a forma como estes são justificados e corrigidos no cálculo final do ICAAP;
• d. comparáveis: os cálculos/metodologias devem mencionar claramente os principais pressupostos em termos do nível global de prudência, dos períodos de detenção/horizontes de risco e dos níveis de confiança (ou medição equivalente), para permitir o ajustamento que pode ser solicitado ou adotado pelas autoridades competentes para facilitar a comparabilidade com os pares e a análise comparativa de supervisão.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

• EBA -

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