306. Les autorités compétentes devraient évaluer la fiabilité des calculs de l’ICAAP en examinant …

Les autorités compétentes devraient évaluer la fiabilité des calculs de l’ICAAP en examinant s’ils sont:

• a. granulaires: les calculs/méthodologies devraient permettre de ventiler les calculs par type de risque plutôt que présenter un calcul unique (capital économique) couvrant la totalité des risques;
• b. crédibles: les calculs/méthodologies utilisé(e)s devraient couvrir de manière démontrable le risque auquel ils visent à faire face (par exemple, le calcul du risque de concentration de crédit devrait utiliser des ventilations appropriées des secteurs rendant compte des corrélations actuelles et des compositions des portefeuilles) et devraient être suffisamment solides, stables, fondé(e)s sur les risques et prudent(e)s pour correctement quantifier les pertes associées aux risques. Ces calculs/méthodologies devraient être cohérent(e)s avec les processus stratégiques des établissements, y compris l’appétit pour le risque des établissements;
• c. compréhensibles: les raisonnements et hypothèses principales sous-tendant les calculs/méthodologies devraient être clairement précisés. Un calcul de type «boîte noire» ne devrait pas être acceptable. Les autorités compétentes devraient veiller à ce que l’établissement donne une explication des hypothèses clés utilisées, y compris au moins l’horizon temporel, les niveaux de confiance, les hypothèses de corrélation, les paramètres clés, les aspects les plus faillibles des modèles utilisés et la façon dont elles sont prises en compte et corrigées dans le calcul de l’ICAAP final;
• d. comparables: les calculs/méthodologies devraient clairement mentionner les principales hypothèses en termes de niveau global de prudence, les périodes de détention/horizons temporels et les niveaux de confiance (ou mesure équivalente) afin de permettre l’ajustement qui pourra être demandé ou adopté par les autorités compétentes afin de faciliter la comparabilité avec les pairs et la réalisation d’analyses comparatives prudentielles.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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