306. Die zuständigen Behörden sollten die Zuverlässigkeit der ICAAP-Berechnungen im Hinblick auf …

Die zuständigen Behörden sollten die Zuverlässigkeit der ICAAP-Berechnungen im Hinblick auf folgende Aspekte bewerten:

• a. Granularität: Die Berechnungen/Methoden sollten eine Aufschlüsselung der Berechnungen nach Risikoart erlauben; eine einzige Berechnung (des ökonomischen Kapitals) zur Deckung aller Risiken sollte nicht verwendet werden.
• b. Glaubwürdigkeit: Die verwendeten Berechnungen/Methoden müssen sich nachweislich auf das Risiko beziehen, um dessen Deckung es geht (z. B. müssen bei der Berechnung des Kreditkonzentrationsrisikos geeignete sektorale Aufschlüsselungen verwendet werden, die die tatsächlichen Korrelationen und die faktische Zusammensetzung der Portfolios widerspiegeln), und sollten ausreichend robust, solide, risikosensitiv und konservativ sein, um mit den Risiken in Zusammenhang stehende Verluste angemessen zu quantifizieren. Diese Berechnungen/Methoden sollten mit den strategischen Prozessen der Institute in Einklang stehen, unter anderem mit ihrem Risikoappetit.
• c. Verständlichkeit: Die den Berechnungen/Methoden zugrunde liegenden Treiber und Schlüsselannahmen der Berechnungen/Methoden müssen eindeutig angegeben werden. Eine „Black Box“ -Berechnung ist nicht zulässig. Die zuständigen Behörden sollten sicherstellen, dass das Institut eine Erklärung der zugrunde gelegten zentralen Annahmen vorlegt; dies umfasst mindestens den Zeithorizont, Konfidenzniveaus, Korrelationsannahmen, Schlüsselparameter, die fehleranfälligsten Bereiche der verwendeten Modelle und wie diese in der endgültigen ICAAP-Berechnung berücksichtigt und korrigiert werden.
• d. Vergleichbarkeit: In den Berechnungen/Methoden sollten die wichtigsten Annahmen bezüglich des Umfangs des konservativen Vorgehens insgesamt, der Haltedauer/der Risikohorizonte und der Konfidenzniveaus (oder einer vergleichbaren Messgröße) eindeutig angegeben werden, um eine Anpassung zu ermöglichen, die unter Umständen von den zuständigen Behörden gefordert oder festgelegt wird, damit eine bessere Vergleichbarkeit mit der Peer-Gruppe und dem aufsichtlichen Benchmarking ermöglicht wird.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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