+Artikel 340 Beregning af den generelle risiko på grundlag af varighed
---+Artikel 340 1.
---+Artikel 340 2.
---+Artikel 340 3.
---+Artikel 340 4.
---+Artikel 340 5.
---+Artikel 340 6.
---+Artikel 340 7.
|
Artikel 340 Beregning af den generelle risiko på grundlag af varighed
-
1. Oversigt
| Titel |
Regulering |
|
Artikel 340 1.
|
Institutterne kan anvende en metode til beregning af kapitalgrundlagskravet i relation til generel risiko ved gældsinstrumenter, der afspejler varigheden, i stedet for den metode, der er beskrevet i artikel 339, hvis de gør det konsistent.
|
|
Artikel 340 2.
|
Efter den i stk. 1 omhandlede varighedsbaserede metode beregner instituttet på grundlag af det fastforrentede gældsinstruments markedsværdi dets effektive rente, som er dets implicitte diskonteringssats. I tilfælde af instrumenter med variabel rente beregner instituttet på grundlag af hvert instruments markedsværdi dets effektive rente under antagelse af, at hovedstolen forfalder på det tidspunkt, hvor renten kan fastlægges næste gang.
|
|
Artikel 340 3.
|
Instituttet beregner derefter den modificerede varighed for hvert gældsinstrument efter følgende formel:
hvor:
|
D
|
=
|
varighed beregnet efter følgende formel:
hvor:
|
Ct
|
=
|
afdrag og renter på tidspunkt t
|
|
Der skal foretages justering af beregningen af den modificerede varighed for gældsinstrumenter, som er underlagt risiko for førtidig indfrielse. EBA udarbejder i overensstemmelse med artikel 16 i forordning (EU) nr. 1093/2010 retningslinjer for, hvordan sådanne justeringer anvendes.
|
|
Artikel 340 4.
|
Instituttet placerer hvert af gældsinstrumenterne i den relevante zone i tabel 3. Dette gøres på grundlag af den modificerede varighed af det enkelte instrument.
Tabel 3
|
Zone
|
Modificeret varighed
(år)
|
Forudsat rente (ændring i %)
|
|
1
|
> 0 ≤ 1,0
|
1,0
|
|
2
|
> 1,0 ≤ 3,6
|
0,85
|
|
3
|
3,6
|
0,7
|
|
|
Artikel 340 5.
|
Instituttet beregner derefter den varighedsvægtede position for hvert instrument ved at gange markedsværdien med den modificerede varighed og med den forudsatte renteændring for et instrument med den pågældende modificerede varighed (se kolonne 3 i tabel 3).
|
|
Artikel 340 6.
|
Instituttet skal beregne sine varighedsvægtede lange og korte positioner i hver enkelt zone. Førstnævntes størrelse, der matches med sidstnævnte i hver enkelt zone, er den varighedsvægtede matchede position i den pågældende zone. Instituttet beregner derefter den varighedsvægtede umatchede position i hver enkelt zone. Det følger derefter de fremgangsmåder, der er fastsat for vægtede umatchede positioner i artikel 339, stk. 5-8.
|
|
Artikel 340 7.
|
Instituttets kapitalgrundlagskrav beregnes som summen af:
a)
2 % af summen af den varighedsvægtede matchede position i hver zone
b)
40 % af de varighedsvægtede matchede positioner mellem zone 1 og 2 og mellem zone 2 og 3
c)
150 % af den varighedsvægtede matchede position mellem zone 1 og 3
d)
100 % af de resterende varighedsvægtede umatchede positioner.
|
,
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
|