+Člen 340 Izračun splošnega tveganja na podlagi trajanja
---+Člen 340 1.
---+Člen 340 2.
---+Člen 340 3.
---+Člen 340 4.
---+Člen 340 5.
---+Člen 340 6.
---+Člen 340 7.
|
Člen 340 Izračun splošnega tveganja na podlagi trajanja
-
1. Pregled
| Naslov |
Regulativa |
|
Člen 340 1.
|
Institucije lahko za izračunavanje kapitalske zahteve za splošno tveganje dolžniških instrumentov namesto pristopa, določenega v členu 339, uporabijo pristop, ki odraža trajanje, če institucija ta pristop uporablja dosledno.
|
|
Člen 340 2.
|
V skladu s pristopom na podlagi trajanja, navedenim v odstavku 1, institucija glede na tržno vrednost vsakega dolžniškega instrumenta s fiksno obrestno mero izračuna njegov donos do zapadlosti, ki je implicitna diskontna stopnja zadevnega instrumenta. V primeru instrumentov s spremenljivo obrestno mero institucija glede na tržno vrednost vsakega instrumenta izračuna njegov donos ob predpostavki, da glavnica zapade ob naslednji možnosti za spremembo obrestne mere.
|
|
Člen 340 3.
|
Institucija nato izračuna modificirano trajanje za vsak dolžniški instrument po naslednji formuli:
pri čemer je:
|
D
|
=
|
trajanje, izračunano po naslednji formuli:
pri čemer je:
|
Ct
|
=
|
denarno plačilo v času t;
|
|
Za izračun modificiranega trajanja za dolžniške instrumente, ki so predmet tveganja predčasnega plačila, se opravi korekcija. EBA v skladu s členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010 izda smernice o načinu uporabe takih korekcij.
|
|
Člen 340 4.
|
Institucija nato vsak posamezni dolžniški instrument razporedi v ustrezno skupino razpredelnice 3. To stori na podlagi modificiranega trajanja vsakega instrumenta.
Razpredelnica 3
|
Skupina
|
Modificirano trajanje
(v letih)
|
Predvidena obrestna mera (sprememba v %)
|
|
Ena
|
> 0 ≤ 1,0
|
1,0
|
|
Dva
|
> 1,0 ≤ 3,6
|
0,85
|
|
Tri
|
> 3,6
|
0,7
|
|
|
Člen 340 5.
|
Institucija nato izračuna pozicijo, tehtano s trajanjem, za vsak posamezen instrument tako, da njegovo tržno ceno pomnoži z njegovim modificiranim trajanjem in predvideno spremembo obrestne mere za instrument s tem določenim modificiranim trajanjem (glej stolpec 3 razpredelnice 3).
|
|
Člen 340 6.
|
Institucija znotraj vsake skupine izračuna svoje dolge in kratke pozicije, tehtane s trajanjem. Znesek dolgih pozicij, tehtanih s trajanjem, ki se izravna s kratkimi pozicijami, tehtanimi s trajanjem, v okviru vsake skupine, je izravnana pozicija, tehtana s trajanjem, zadevne skupine. Institucija nato izračuna neizravnane pozicije, tehtane s trajanjem, za vsako skupino. Institucija potem sledi postopkom, določenim za neizravnane tehtane pozicije, v členu 339(5) do (8).
|
|
Člen 340 7.
|
Kapitalska zahteva institucije se nato izračuna kot vsota naslednjega:
(a)
2 % izravnane pozicije, tehtane s trajanjem, za vsako skupino;
(b)
40 % izravnanih pozicij, tehtanih s trajanjem, med skupinama 1 in 2 ter med skupinama 2 in 3;
(c)
150 % izravnane pozicije, tehtane s trajanjem, med skupinama 1 in 3;
(d)
100 % preostalih neizravnanih pozicij, tehtanih s trajanjem.
|
,
1.1 Sklici
1.2 Ugotovljene zahteve
1.3 Povezani standardi
2. Ugotovljene zahteve
3. Povezani standardi
|