161. For at sikre at de interne kontrolfunktioner overholder uafhængighedskravene , bør de …

For at sikre at de interne kontrolfunktioner overholder uafhængighedskravene⁵¹ , bør de kompetente myndigheder kontrollere, at det på grundlag af ansøgningsdokumenterne fastsættes, at:

• a) deres medarbejdere ikke udfører operationelle opgaver, der falder inden for anvendelsesområdet for de aktiviteter, som de interne kontrolfunktioner forventes at overvåge og kontrollere
• b) de er organisatorisk adskilt fra de aktiviteter, som det påhviler dem at overvåge og kontrollere
• c) lederen af en intern kontrolfunktion, uanset det overordnede ansvar, som ledelsesorganets medlemmer har for instituttet, ikke bør være underordnet en person, der har ansvar for at håndtere de aktiviteter, som den interne kontrolfunktion overvåger og kontrollerer
• d) aflønningen af de interne kontrolfunktioners medarbejdere ikke bør være knyttet til udøvelsen af de aktiviteter, som den interne kontrolfunktion overvåger og kontrollerer, og ikke på anden måde bør påvirke deres objektivitet.

⁵¹ Se punkt 175 i EBA's retningslinjer vedrørende intern ledelse.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/