161. Για να διασφαλιστεί ότι οι λειτουργίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου συμμορφώνονται με τις …

Για να διασφαλιστεί ότι οι λειτουργίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις ανεξαρτησίας⁵¹ , οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να επαληθεύουν ότι, βάσει των εγγράφων της αίτησης, προβλέπεται ότι:

• (α) το προσωπικό τους δεν εκτελεί επιχειρησιακά καθήκοντα που εμπίπτουν στο εύρος των δραστηριοτήτων για τις οποίες τους έχει ανατεθεί η ευθύνη παρακολούθησης και ελέγχου·
• (β) διαχωρίζονται, από οργανωτικής πλευράς, από τις δραστηριότητες για τις οποίες τους έχει ανατεθεί η ευθύνη παρακολούθησης και ελέγχου·
• (γ) με την επιφύλαξη της συνολικής ευθύνης των μελών του διοικητικού οργάνου για το ίδρυμα, ο επικεφαλής μιας λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου δεν θα πρέπει να λογοδοτεί σε πρόσωπο το οποίο έχει διαχειριστικές αρμοδιότητες επί των δραστηριοτήτων τις οποίες ελέγχει και παρακολουθεί η λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου· και
• (δ) οι αποδοχές του προσωπικού των λειτουργιών του συστήματος εσωτερικού ελέγχου δεν θα πρέπει να συνδέονται με τις επιδόσεις των δραστηριοτήτων τις οποίες παρακολουθεί και ελέγχει η λειτουργία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ούτε να διακυβεύουν ενδεχομένως με άλλον τρόπο την αντικειμενικότητά τους.

⁵¹ Βλ. παράγραφο 175 των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ για την εσωτερική διακυβέρνηση.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/