161. Lai nodrošinātu iekšējās kontroles funkciju atbilstību neatkarības prasībām , kompetentajām …

Lai nodrošinātu iekšējās kontroles funkciju atbilstību neatkarības prasībām⁵¹ , kompetentajām iestādēm jāpārbauda, vai, pamatojoties uz pieteikuma dokumentiem, ir paredzēts, ka:

• (a) to darbinieki neveic nekādus operatīvus uzdevumus, kas ietilpst to darbību jomā, kuru uzraudzībai un kontrolei iekšējās kontroles funkcijas ir paredzētas;
• (b) tās ir organizatoriski nodalītas no darbībām, kuras šīm struktūrām jāuzrauga un jākontrolē;
• (c) neatkarīgi no vadības struktūras locekļu vispārējās atbildības par iestādi iekšējās ko ntroles funkcijas vadītājam nevajadzētu būt pakļautam personai, kas ir atbildīga par iekšējās kontroles funkcijas pārraudzīto un kontroles darbību pārvaldību;
• (d) iekšējās kontroles funkciju darbinieku atalgojums nebūtu jāsaista ar iekšējās kontroles funkcijas pārraudzīto un kontroles darbību veikšanu un citādi nedrīkstētu apdraudēt to objektivitāti.

⁵¹ Skatīt EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 175. punktu.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/